Muss unterhaltszahlung versteuert werden?

Gefragt von: Wera Pieper  |  Letzte Aktualisierung: 16. April 2022
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Tragen Sie die Kosten als außergewöhnliche Belastung ein, müssen Sie die Leistung – also die Unterhaltszahlungen – tatsächlich erbracht haben. Der Unterhalt kann bis zu einem jährlichen Höchstbetrag von 9.744 Euro (Steuererklärung 2021) abgesetzt werden, sofern Ihre Kosten die zumutbare Eigenbelastung überschreiten.

Wann muss ich Unterhaltszahlungen versteuern?

Ist der Ehemann oder die Ehefrau gegenüber dem Partner zu Unterhaltszahlungen verpflichtet, gelten diese Zahlungen steuerlich als außergewöhnliche Belastungen. Bis zu einem Betrag von 8.354,– € können die geleisteten Zahlungen bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden.

Ist Kindesunterhalt zu versteuern?

Kindesunterhalt von der Steuer absetzen

Grundsätzlich können Sie Ihre Unterhaltszahlungen als außergewöhnliche Belastung von der Steuer absetzen. Maximal 9.744 Euro können so in der Steuererklärung 2021 steuerlich geltend gemacht werden.

Wie wirkt sich Unterhalt steuerlich aus?

Wer Unterhalt als außergewöhnliche Belastung abziehen will, kann 9 408 Euro für das Jahr 2020 geltend machen (für 2021: 9 744 Euro) – der Höchstbetrag entspricht dem Grundfreibetrag des jeweiligen Jahres. Den Höchstbetrag gibt es aber nur, wenn der Unterhalt von Januar an fließt. Nachzahlungen gehen nicht durch.

Wird Unterhalt als Einkommen angerechnet?

Demzufolge zählt Unterhalt nicht als Einkommen, ebenso wenig wie Kindergeld und Hartz IV-Leistungen. Achtung: Wenn ein Student keinen Unterhalt seitens der Eltern erhält, sondern BAföG bezieht, geht somit dessen Unterhaltsanspruch gegen seine Eltern auf den Staat über.

Kann ich Unterhalt von der Steuer absetzen?

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Was wird zur Unterhaltsberechnung herangezogen?

Bei der Unterhaltsberechnung ist das bereinigte Nettoeinkommen beider Ehepartner relevant. Bei der Unterhaltsberechnung ist das bereinigte Nettoeinkommen beider Ehepartner relevant. Um den Unterhaltsanspruch zu beziffern, ist das bereinigte Nettoeinkommen beider Ehepartner oder beider Elternteile zu berücksichtigen.

Was muss bei Unterhaltszahlungen berücksichtigt werden?

Zum Einkommen zählen zunächst die tatsächlichen Einkünfte. Zum Einkommen zählt auch der Wohnvorteil der selbstgenutzten Immobilie. Daneben können fiktive (theoretische) Einkünfte anzurechnen sein (zum Beispiel bei einem Verstoß gegen die Arbeitspflicht). Eventuell bleiben Teile des Einkommens anrechnungsfrei.

Wie hoch wird Unterhalt versteuert?

Der Unterhalt kann bis zu einem jährlichen Höchstbetrag von 9.744 Euro (Steuererklärung 2021) abgesetzt werden, sofern Ihre Kosten die zumutbare Eigenbelastung überschreiten. Für die Steuererklärung 2022 gilt dann ein Unterhaltshöchstbetrag von 9.984 Euro.

Wird die Steuerrückzahlung beim Kindesunterhalt angerechnet?

Steuerrückzahlungen sind bei der Unterhaltsberechnung als Einkommen zu berücksichtigen, und zwar für das Jahr, in welchem die Erstattung erfolgt.

Kann man Unterhaltszahlungen für Eltern von der Steuer absetzen?

Kann man Elternunterhalt von der Steuer absetzen? Ja, Elternunterhalt kann als außergewöhnliche Belastung anteilig von der Steuer abgesetzt werden, vorausgesetzt die unterhaltsbedürftige Person hat Pflegegrad 1 – 5. Benötigt wird dafür die Anlage “Unterhalt”.

Wie wird ehegattenunterhalt versteuert?

Ehegattenunterhalt als außergewöhnliche Belastung

Grundsätzlich gelten Zahlungen für den Ehegattenunterhalt als Kosten der privaten Lebensführung. Damit sind sie steuerlich erstmal nicht relevant – also weder steuerpflichtig noch steuerlich abzugsfähig. Eine Ausnahme gilt allerdings für außergewöhnliche Belastungen.

Wem gehört die Steuerrückzahlung?

Die Steuererstattung wird zwischen den Eheleuten hälftig aufgeteilt gemäß § 426 Bürgerliches Gesetzbuch.

Ist eine Steuerrückzahlung Einkommen?

Nach gefestigter Rechtsprechung des Bundessozialgerichts sei die Steuererstattung als Einkommen und nicht als Vermögen zu bewerten.

Warum ist Kindesunterhalt nicht steuerlich absetzbar?

"Ihr könnt Unterhaltszahlungen an euer Kind aber nur dann von der Steuer absetzen, wenn jeweils kein Anspruch auf Kindergeld bzw. Kinderfreibetrag besteht. Dabei ist es egal, bei wem euer Kind wohnt."

Wie lange muss man nach einer Trennung Unterhalt zahlen?

Wie lange gibt es Trennungsunterhalt? Grundsätzlich gibt es Trennungsunterhalt bis das Ehepaar geschieden ist. Deshalb ist auch dann weiterhin Unterhalt zu zahlen, wenn die Eheleute schon sehr lange getrennt leben.

Was kann ich bei einer Trennung steuerlich absetzen?

Ab dem Zeitpunkt der Trennung können Unterhaltszahlungen mit bis zu 13.805 € pro Jahr über das sogenannte begrenzte Realsplitting oder als außergewöhnliche Belastung mit bis zu 8.820 € jährlich steuerlich abgesetzt werden.

Wie Unterhalt in der Steuererklärung angeben?

Der Unterhalt für Ex-Partner ist entweder in der Anlage U als Sonderausgabe (Realsplitting) oder in der Anlage Unterhalt als außergewöhnliche Belastung einzutragen. Dieser Abzug ist erst im Jahr der Aufhebung der Zusammenveranlagung möglich.

Welche Pflichten hat der unterhaltsempfänger?

In diesem Falle ist der Unterhaltsempfänger verpflichtet den bezogenen Unterhalt als Einkommen zu verteuern, was dann je nach Höhe der Unterhaltsleistung und der weiteren Einkünfte dazu führt, dass Einkommenssteuer gezahlt werden muss.

Was gehört alles zum Einkommen?

Als Einkommen werden Einnahmen einer natürlichen oder juristischen Person bezeichnet, welche dieser regelmäßig oder in einem bestimmten Zeitraum zufließen. Diese Einnahmen fließen der Person in aller Regel in Form von Geld zu, allerdings sind auch Sachgüter vom Begriff des Einkommens erfasst.

Ist eine Rückerstattung eine Einnahme?

Wenn Sie z.B. Waren gekauft hatten und dann einen Teil davon gegen Erstattung des Kaufpreises zurückgeben, erfassen Sie dies unter "Wareneingang" mit einem Häkchen bei "Rückerstattung". Es handelt sich damit also nicht um Einnahmen, sondern um eine Minderung der Ausgaben.

Kann ich meine Steuererstattung auf ein anderes Konto überweisen lassen?

Wenn die Steuererstattung an eine andere Person ausgezahlt werden soll, benötigt das Finanzamt zusätzlich eine Abtretungserklärung (Abtretungsanzeige/Verpfändungsanzeige gem. § 46 Abs. 2 AO). Hinweis 1: Bei der Bankverbindung ist die Angabe einer europäischen IBAN erforderlich.

Wann entsteht Anspruch auf Steuererstattung?

Ein Anspruch auf Steuererstattung kann sich aus der Abgabenordnung (§ 37 AO) oder aus den steuerlichen Einzelgesetzen ergeben. Nach den Bestimmungen der Abgabenordnung ergibt sich ein Erstattungsanspruch, wenn eine Zahlung ohne rechtlichen Grund geleistet wurde.

Wie beantrage ich die Aufteilung der Steuerschuld?

Jeder Ehegatte kann allein die Aufteilung der gemeinsamen Steuerschuld beantragen.
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Tipp
  1. Der Antrag ist schriftlich oder zur Niederschrift beim Finanzamt zu stellen.
  2. Der Antrag ist nur zulässig, wenn das Leistungsgebot schon ergangen ist, d. h. der Steuerbescheid mit entsprechender Zahlungsfrist zugestellt wurde.

Was bedeutet Aufteilung der Steuerschuld?

Ehegatten/Lebenspartner sind Gesamtschuldner der aufgrund der Zusammenveranlagung nach § 26b EStG sich ergebenden Steuerschuld. Durch die Aufteilung nach den §§ 268 ff. AO wird die Gesamtschuld für Zwecke der Vollstreckung unwiderruflich in Teilschulden aufgeteilt.

Wie hoch ist die zumutbare Belastung bei außergewöhnlichen Belastungen?

Eine Zumutbarkeitsgrenze („zumutbare Belastung“) wird in drei Stufen (Stufe 1 bis 15.340 €, Stufe 2 bis 51.130 €, Stufe 3 über 51.130 €) nach einem bestimmten Prozentsatz des Gesamtbetrags der Einkünfte (abhängig von Familienstand und Kinderzahl) bemessen (1 bis 7 %).