Photovoltaikanlagen was ist steuerlich zu beachten?
Gefragt von: Rosita Fritz | Letzte Aktualisierung: 11. März 2022sternezahl: 4.9/5 (49 sternebewertungen)
Wenn Sie eine Photovoltaikanlage betreiben, die Strom ins öffentliche Netz einspeist und Sie Erlöse für den verkauften Strom erhalten, gilt das als gewerbliche Tätigkeit. Damit sind Sie verpflichtet, sich beim Finanzamt anzumelden und auf ihren selbst produzierten Strom Umsatz- sowie Ertragssteuer zu entrichten.
Wie wird der Eigenverbrauch steuerlich behandelt?
Wenn Sie einen Teil des selbst erzeugten Solarstroms an andere verkaufen, gelten Sie als Unternehmer. Sobald Sie Gewinn dadurch erzielen, fällt Einkommensteuer an. Wenn Sie auf den verkauften Strom Umsatzsteuer abführen, zahlen Sie diese ebenfalls für den selbst genutzten Strom, und zwar 19 %.
Sind Einnahmen aus Photovoltaik steuerpflichtig?
Doch egal, ob Du Einspeisevergütung, Marktprämie oder direkt Geld von Verbrauchern erhältst – Erlöse aus dem verkauften Solarstrom unterliegen der Einkommensteuer, so lange Du dabei Gewinn erwirtschaftest. Auch der Solarstrom, den Du nicht verkaufst, sondern selbst nutzt, zählt als Einnahme im steuerrechtlichen Sinn.
Wie selbst verbrauchter Solarstrom steuerlich erfasst wird?
Die in Rechnung gestellten Ausgaben des Stromunternehmens für den selbst verbrauchten Strom stellen Betriebsausgaben des Jahres dar, in dem die Zahlung erfolgt. Die hierbei in Rechnung gestellte Umsatzsteuer kann als Vorsteuer geltend gemacht werden.
Wo trage ich bei der Steuererklärung die Photovoltaikanlage ein?
Steuererklärung mit Anlage G: Mit der jährlichen Einkommensteuererklärung müssen Sie jetzt auch die Anlage G ausfüllen. Dort tragen Sie den Umsatz aus verkauftem Solarstrom, Betriebskosten, Wertverlust der Anlage und den Wert des selbst verbrauchten Stroms ein.
Photovoltaikanlagen: Was Sie bei der Steuer beachten sollten
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Wie wird eine Photovoltaikanlage abgeschrieben?
Bei Photovoltaik-Anlagen beträgt die jährliche lineare Abschreibung 5 Prozent der Anschaffungskosten (Abschreibungsdauer 20 Jahre: 100 Prozent/20 Jahre = 5 Prozent pro Jahr). Der zweieinhalbfache Satz ist also 12,5 Prozent und somit der maximale degressive Abschreibungssatz.
Wie füllt man die Anlage EÜR aus?
Tragen Sie in Zeile 49 die an andere Unternehmen gezahlten, und damit abziehbaren, Vorsteuerbeträge ein. Tragen Sie hier die Höhe der im Wirtschaftsjahr an das Finanzamt abgeführten Umsatzsteuer ein. Nutzen Sie für die Angabe in Zeile 51 zunächst die Zeilen 86 bis 89 auf Seite 3 der Anlage EÜR.
Was kostet selbst verbrauchter Strom?
Sinnvoller ist es stattdessen, den erzeugten Strom selbst zu verbrauchen. Zum Vergleich: Der Zukauf einer kWh Strom kostet rund 28 Cent, die Kosten für die selbst erzeugte kWh Strom liegen bei 9-12 Cent.
Wie ermittele ich den zu versteuernden Eigenverbrauch meiner Photovoltaikanlage?
Wie ermittle ich den zu versteuernden Eigenverbrauch meiner Photovoltaikanlage? Die Finanzämter erlauben es, dass Sie für den Eigenverbrauch pauschal 20 Cent je Kilowattstunde (kWh) bei der Gewinnermittlung als Betriebseinnahme ansetzen.
Wie wird Eigenverbrauch bei PV Anlage ermittelt?
Den Eigenverbrauch bei einer PV-Anlage kann man einfach berechnen, indem man den Einspeisezähler abliest und die eingespeiste Energie von der erzeugten Energie (PV-Zähler) subtrahiert.
Wie wird die Einspeisevergütung versteuert?
Was die wenigsten wissen: Die im EEG festgelegte Einspeisevergütung ist ein Nettowert, der Netzversorger zahlt Ihnen die Vergütung plus 19 % Umsatzsteuer. Dieser Posten wird dann gegen die von Ihnen gezahlte Umsatzsteuer für Kauf der PV-Anlage, Wartung etc. verrechnet.
Wann muss die PV Anlage beim Finanzamt anmelden?
Photovoltaik-Anlagen müssen nur beim Finanzamt gemeldet werden, wenn Strom an Dritte verkauft wird, zum Beispiel durch Einspeisung ins Netz, und wenn dabei entweder ein Gewinn erzielt wird oder der Betreiber umsatzsteuerpflichtig ist.
Wann ist eine Photovoltaikanlage steuerfrei?
Betreiber von Photovoltaikanlagen mit einer Leistung bis zu 10 Kilowatt (kW) und Blockheizkraftwerke (BHKW) mit einer Leistung von bis zu 2,5 kW können die Befreiung von der Einkommenssteuer für Einkünfte aus ihren Anlagen einmalig formlos beim Finanzamt beantragen.
Wird selbst erzeugter Strom versteuert?
Die beim Kauf der Anlage bezahlten 19 Prozent Umsatzsteuer bleiben vollständig beim Finanzamt. ... Der selbst erzeugte Strom muss also nicht versteuert werden, dafür erhält man die Umsatzsteuer auf die Anschaffung nicht zurück.
Wie wird der Eigenverbrauch ermittelt?
Der Eigenverbrauch kann einfach errechnet werden, indem man die eingespeiste Energie (Einspeisezähler) von der erzeugten Energie (PV-Zähler) abzieht. Die Abrechnung des Eigenverbrauchs mit dem Verteilnetzbetreiber ist in der Regel unkompliziert.
Wie hoch ist der Eigenverbrauch einer PV Anlage?
Photovoltaikanlage und Speicher zusammen ermöglichen es, einen Eigenverbrauch von 60 bis 80 Prozent zu erreichen. Der Speicher füllt sich über den Tag mit dem überschüssigen Strom und kann anschließend abends, nachts oder wann auch immer Bedarf besteht, für die Stromversorgung im Haus herangezogen werden.
Wie bekomme ich die Mehrwertsteuer einer Photovoltaikanlage zurück?
Umsatzsteuer vom Kauf des Solarsystems zurückerstatten
Melde dich beim Finanzamt umsatzsteuerpflichtig und erhalte die komplette Mehrwertsteuer für den Kauf der Solaranlage und des Stromspeichers bei der ersten Steuererklärung vom Finanzamt zurück.
Wie groß darf eine PV Anlage sein?
150 Kilowattstunden pro Quadratmeter Solarfläche in einem Jahr. Eine 30 m² große Photovoltaikanlage produziert somit den Jahresstrombedarf (ca. 4.500 kWh) einer vierköpfigen Familie. Um einen möglichst hohen Eigenverbrauch zu erreichen sollte die Photovoltaikanlage rund 40m² groß sein.
Welchen Stromzähler bei Photovoltaikanlagen?
Seit 2020 muss in jedem Haushalt mit einem Stromverbrauch über 6.000 kWh ein intelligenter Stromzähler eingebaut werden. Auch Besitzer einer Photovoltaikanlage mit über 7 kW Leistung sollen künftig ein Smart Meter erhalten.
Wann lohnt sich der Eigenverbrauch von Solarstrom?
Photovoltaikanlagen sind langfristige Investition
Photovoltaikanlagen amortisieren sich oft schon nach zehn bis 15 Jahren, insbesondere wenn der Eigenverbrauch von Solarstrom optimiert wird.
Kann ich Strom einfach einspeisen?
Um den Solarstrom einspeisen zu können, muss die Anlage einen Einspeisezähler besitzen. Dieser misst die Strommenge, die die Anlage in das öffentliche Stromnetz einspeist, und dient zugleich als Abrechnungsgrundlage für die PV-Einspeisevergütung. In den meisten Fällen wird er vom Stromversorger gestellt.
Wann muss ich eine EÜR abgeben?
Wichtig: Abgabefrist EÜR
Ohne Steuerberater müssen Sie die EÜR sowie die Einkommenssteuererklärung bis zum 31. Mai des Folgejahres abgeben (bei Fristverlängerung: 30. September). Lassen Sie EÜR und Einkommenssteuererklärung von einem Steuerberater machen, gilt als Abgabetermin der 31.
Wie mache ich eine einnahmenüberschussrechnung?
- Zunächst ermitteln Sie Ihre gesamten Einnahmen. ...
- Dann ermitteln Sie Ihre gesamten Ausgaben. ...
- Gewinn = Gesamteinnahmen - Gesamtausgaben - Abschreibungen.
- Finanzieller Überschuss = Gewinn + Abschreibungen + Finanzierungen + Privateinlagen - Investitionen - Tilgungen - Privatentnahmen.
Was kommt alles in die einnahmenüberschussrechnung?
EÜR: Bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung werden lediglich die Betriebseinnahmen und die Betriebsausgaben gegenübergestellt. Die Differenz ergibt den Gewinn des Unternehmens.
Wie lange schreibt man eine Photovoltaikanlage ab?
Die lineare Abschreibung
Bei der linearen Abschreibung werden die Anschaffungskosten der Photovoltaikanlage gleichmäßig über die Nutzungsdauer von 20 Jahren abgeschrieben – das heißt jährlich 5 Prozent.