Wie berechnet man die marktzinsmethode?

1. Die Marktzinsmethode (MZM) ist ein Verfahren zur Identifikation von Erfolgsquellen in der Bankkalkulation. ...
2. Eine Strukturmarge entsteht bei fristeninkongruenter Anlage und Refinanzierung.
3. Kond.marge(aktiv) · Volumen = Kond.beitrag (aktiv) 0,02·1000 = 20.

1. Zinserträge 235,0 Mio * 100 / Bilanzsumme 2.200,0 Mio. = 10,68%
2. Zinsaufwend. 175,0 Mio. * 100 / 2.200,0 Mio. = 7,95%
3. Bruttozinsspanne = Zinserträge ./. Zinsaufwend. = 2,73%

Was sagt die Bruttozinsspanne aus?

Differenz zwischen Zinserträgen und Zinsaufwendungen, ausgedrückt in Prozent der Bilanzsumme. Grundlage der Ermittlung ist die Zinsertragsbilanz. Die Bruttozinsspanne gibt Auskunft über den Werterfolg des Bankbetriebs und entspricht dem in der Gesamtbetriebskalkulation ermittelten Zinsüberschuss.

Was sagt der Strukturbeitrag aus?

Der Strukturbeitrag wird im Gegensatz zum Konditionsbeitrag unabhängig vom individuellen Kundengeschäft realisiert und basiert auf der Fristentransformation der Kreditinstitute am Geld- und Kapitalmarkt. Der Strukturbeitrag ist das Ergebnis der Fristentransformation. ...

Was bedeutet Marktzinsmethode?

Die Marktzinsmethode (MZM) ist ein Verfahren zur Identifikation von Erfolgsquellen in der Bankkalkulation. Sie ermittelt den Ergebnisbeitrag eines Zinsgeschäftes im Vergleich zu einem alternativen Marktzins (Opportunität).

Ist Risikokosten?

Unter Risikokosten werden Kosten verstanden, die im Bereich des Risikomanagements für die Analyse, Steuerung und Kontrolle der Unternehmensrisiken anfallen, um auf lange Frist den Bestand eines Unternehmens zu erhalten und die Unternehmensziele zu erreichen.

Was ist der Fristentransformationsbeitrag?

Begriff: Der Fristentransformationsbeitrag quantifiziert die Ertrags- und Aufwandswirkung aus unterschiedlichen Zinsbindungsstrukturen auf Aktiv- und Passivseite der Bankbilanz.

Wie berechnet man die Zinsmarge?

Die Zinsmarge lässt sich in zwei Etappen berechnen. Zunächst werden vom Zinsüberschuss rein nur die Zinskosten abgezogen. Im Verhältnis zur Bilanzsumme ergibt das die Bruttoszinsmarge.

Wie berechne ich den Zinsüberschuss?

Dazu setzt man den Überschussbetrag ins Verhältnis zur Bilanzsumme. Im Allgemeinen definiert man den Zinsüberschuss auch als positiver Ertrag aus einer Finanzanlage. Hier meint es die Differenz zwischen dem erzielten Zinsertrag und den angefallenen bzw. noch anfallenden Kosten und Provisionen.

Wie komme ich auf die Bilanzsumme?

Die Bilanzsumme ist die Summe aller Posten auf der Aktivseite oder auf der Passivseite der Bilanz (am Ende des Geschäftsjahrs). Die Bilanzsumme im Aktiva entspricht immer der Summe im Passiva.

Was ist der Zinskonditionenbeitrag?

Der Zinskonditionenbeitrag berechnet sich als Differenz des Zinsbeitrags des Kundengeschäfts und des Opportunitätsbeitrags des Alternativgeschäfts am Geld- und Kapitalmarkt für den Zeitraum der Berichtsperiode .

Was ist der Zinsüberschuss?

Der Zinsüberschuss spielt eine wichtige Rolle in der Gewinn- und Verlustrechnung einer Bank. Er ergibt sich als Differenz von Zinsertrag und Zinsaufwendungen.

Was ist der Opportunitätszins?

Der Opportunitätszinssatz ist der Effektivzinssatz des strukturkongruenten Alternativgeschäfts am Geld- und Kapitalmarkt, der dem Zinssatz des Kundengeschäfts bzw. Eigenhandelsgeschäfts im Sinne der Marktzinsmethode gegenübergestellt wird.

Was zählt zu den allgemeinen Verwaltungskosten?

Kosten für Verwaltungsleistungen. Dazu gehören u.a. Kosten des Verwaltungspersonals, Aufsichtsratsgehälter, Verbandsbeiträge, Prüfungskosten, Kosten der Verwaltungsgebäude (Beleuchtung, Miete, Pacht, Heizung), Büroeinrichtung, -bedarf, Postgebühren sowie Reisekosten (soweit sie nicht zu den Vertriebskosten gehören).

Was sind standardrisikokosten?

Die erwarteten Risikokosten entsprechen dem erwarteten Verlust (engl.: Expected Loss, kurz EL) aus Kreditgeschäften und werden auch als Standardrisikokosten (auch Standard-Risikokostensatz geschrieben) oder Risikomarge bezeichnet.

Was ist ein Risikoergebnis?

Das Risikoergebnis sorgt in der kalkulatorischen Rechnung im Rahmen der Gesamtbetriebskalkulation für den Ausgleich zwischen der im Marktergebnis kalkulierten und über entsprechende Risikoprämien abgedeckten Ausfallrate auf der einen und den ex post zu verzeichnenden Netto-Wertberichtigungen im Kreditgeschäft auf der ...

Was versteht man unter Fristentransformation?

Die Fristentransformation (Fristenumformung oder -veränderung) ist eine Methode von Kreditinstituten, kurzfristige Passiva in langfristige Aktiva auszugeben, d.h. kurzfristige Einlagen werden als langfristige Kredite ausgegeben.

Was ist die Bruttoertragsspanne?

Summe aus Bruttozinsspanne und Provisionsspanne. Präzisiert den Anteil des Zins- und Provisionsüberschusses am Geschäftsvolumen einer Bank. Durch Subtraktion der Bruttobedarfsspanne von der Bruttoertragsspanne wird die Teilbetriebsergebnisspanne gebildet.

Was ist die Bruttobedarfsspanne?

Die Bruttobedarfsspanne stellt die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen (Personalkosten und Sachkosten) in Prozent der Bilanzsumme dar.

Wer bestimmt den Marktzins?

Insbesondere auf den Geldmärkten ist der Marktzins abhängig vom Leitzins der jeweiligen Zentralbank, im Eurosystem vom Hauptrefinanzierungsinstrument. Der Kapitalmarkt kennt als Marktzins die Dividendenrendite (Aktien) und bei Anleihen die Emissionsrendite (Primärmarkt) oder die Umlaufrendite (Sekundärmarkt).

Was ist das Zinsspannenrisiko?

Zinsüberschuss- bzw. Zinsspannenrisiken. Betrachtet man die langfristige Entwicklung der Zinsspannen einer Großbank, einer Sparkasse und einer Genossenschaftsbank auf Basis der Bundesbankstatistik, so stellt man im Zeitablauf stark schwankende Zinsspannen fest.

Was ist eine Bedarfsspanne?

Begriff, der im Rahmen der Gesamtzinsspannenrechnung sowie der Margenkalkulation verwendet wird und den Saldo aus Verwaltungsaufwand und Provisionsüberschuss bezeichnet, ausgedrückt in Prozent der Bilanzsumme bzw. des Geschäftsvolumens.