Welche sorgfaltspflichten gibt es?

• die Identifizierung des Vertragspartners und der ggf. ...
• die Überprüfung der Vertretungsverhältnisse (Ermittlung der Identität des wirtschaftlich Berechtigten, falls der Vertragspartner für einen anderen handelt)

Welche Daten sind bei natürlichen Personen festzuhalten?

Wer ist wirtschaftlich Berechtigter bei einem Verein?

Wer ist wirtschaftlich Berechtigter meines Vereins? ... Tatsächlich wirtschaftlich Berechtigte sind solche natürlichen Personen, die unmittelbar oder mittelbar mehr als 25 % der Kapitalanteile halten, mehr als 25 % der Stimmrechte kontrollieren oder auf vergleichbare Weise Kontrolle ausüben.

In welchem Paragraphen des GwG werden die allgemeinen Sorgfaltspflichten geregelt?

§ 10 GwG Allgemeine Sorgfaltspflichten Geldwäschegesetz.

Wo ist die politisch exponierte Person gesetzlich geregelt?

Politisch exponierte Person (PEP) sind gemäß § 6 Abs. 2 Nr. 1 Geldwäschegesetz (GwG) natürliche Personen, die ein wichtiges öffentliches Amt bekleiden oder ausgeübt haben sowie deren unmittelbare Familienmitglieder und bekanntermaßen nahestehende Personen.

Was ist im Geldwäschegesetz geregelt?

Das GwG regelt u.a., wer Verpflichteter hinsichtlich der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ist und welche Maßnahmen in diesem Zusammenhang von den Betroffenen umzusetzen sind.

Für wen gelten verstärkte Sorgfaltspflichten?

(2) Verpflichtete haben verstärkte Sorgfaltspflichten zu erfüllen, wenn sie im Rahmen der Risikoanalyse oder im Einzelfall unter Berücksichtigung der in den Anlagen 1 und 2 genannten Risikofaktoren feststellen, dass ein höheres Risiko der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung bestehen kann.

Wer gilt als PEP?

Eine politisch exponierte Person (PEP) ist ein Politiker oder eine Person im unmittelbaren Umfeld eines Politikers, die bezüglich Geldwäsche strengeren Anforderungen als ein Normalbürger unterliegt.

Welche Einrichtungen Treffen im Rahmen des Geldwäschegesetzes nur vereinfachte Sorgfaltspflichten?

Transaktionen von oder zugunsten von bzw. Begründung von Geschäftsbeziehungen mit Kreditinstituten, Finanzdienstleistungsinstituten, Finanzunternehmen, Versicherungsunternehmen, ungebundenen Versicherungsvermittlern, Investmentaktiengesellschaften, Kapitalanlagegesellschaften, Börsennotierte Gesellschaften.

Welchem Zweck dienen die Sorgfaltspflicht?

Zum einen will es die organisierte Kriminalität bekämpfen, indem deren illegalen Gewinne aufgespürt und abgeschöpft werden. Darüber hinaus dient es auch der Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung.

Wann sind die allgemeinen Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden anzuwenden?

Was muss bei der Identifizierung von Firmen beachtet werden?

bei einer juristischen Person oder einer Personengesellschaft: Firma, Name oder Bezeichnung, Rechtsform, Registernummer soweit vorhanden, Anschrift des Sitzes oder der Hauptniederlassung und Namen der Mitglieder des Vertretungsorgans oder der gesetzlichen Vertreter; ist ein Mitglied des Vertretungsorgans oder der ...

Welche Personen gelten als politisch exponiert?

Bei politisch exponierten Personen (PEP) handelt es sich vereinfacht gesagt um Personen, die hochrangige, wichtige Ämter innehaben (z.B. Minister, Staatssekretäre, Parlamentsabgeordnete, Botschafter oder Leitungsorgane zwischenstaatlicher Organisationen).

Wer gilt als sog politisch exponierte Persönlichkeit PEP )?

Was sind PEPs? Politisch Exponierte Personen sind gemäß den Vorschriften des GwG diejenigen natürlichen Personen, die ein wichtiges öffentliches Amt ausüben oder ausgeübt haben, deren unmittelbare Familienmitglieder und bekanntermaßen nahestehende Personen.

Wer gehört zu politisch exponierten Personen?

Definition „Politisch exponierte Person“

Staatschefs, Regierungschefs, Minister, Mitglieder der Europäischen Kommission, stellvertretende Minister und Staatssekretäre, 2. Parlamentsabgeordnete und Mitglieder vergleichbarer Gesetzgebungsorgane, 3.

Wann ist es ein Geringwertiges Wirtschaftsgut?

Ein geringwertiges Wirtschaftsgut (GWG) ist beweglich, abnutzbar und selbstständig nutzbar. Es muss für die Arbeit eines Steuerpflichtigen notwendig sein. Typische GWG sind zum Beispiel Büromöbel und -materialien oder beruflich genutzte Software.

Wann braucht man einen geldwäschebeauftragten?

Veranstalter und Vermittler von Glücksspiel benötigen stets einen Geldwäschebeauftragten sowie einen Stellvertreter. Bei Immobilienmaklern kann die zuständige Aufsichtsbehörde die Pflicht zur Bestellung eines Geldwäschebeauftragten über den Erlass einer sog. Allgemeinverfügung anordnen.

Wer muss sich ins Transparenzregister eintragen?

Wer muss Eintragungen im Transparenzregister vornehmen? Gesetzliche Vertreter von juristischen Personen des Privatrechts und rechtsfähige Personen-gesellschaften (vgl. § 20 Abs. 1 GwG) sowie Trustees und Treuhänder (vgl.

Was wird im Transparenzregister eingetragen?

Einzutragen sind Name, Adresse und Geburtsdatum der wirtschaftlich Berechtigten und die Art und der Umfang ihres wirtschaftlichen Interesses.

Wer ist Eigentümer eines Vereins?

Ein entscheidender Vorteil eines Vereins ist jedoch nicht, dass er einfach und ohne großes Kapital gegründet werden kann, sondern, dass es im Gegensatz zu Unternehmen wie einer UG, GmbH, AG, Limited, etc. keine Eigentümer des Vereins gibt, sondern nur Mitglieder.

Wann besteht die identifizierungspflicht?

Identifizierungspflichten

Das gilt auch bei rein steuerberatender Tätigkeit ohne Teilnahme an Finanztransaktionen oder Vermögensverwaltung. Daneben besteht Identifizierungspflicht bei der Bargeld- oder Wertpapierannahme ab 15.000 EUR oder bei positivem Geldwäscheverdacht.