Kann man Kaffee als Betriebsausgabe geltend machen?
Gefragt von: Gudrun Schlegel | Letzte Aktualisierung: 5. Februar 2026sternezahl: 4.3/5 (51 sternebewertungen)
Das ist dann immer der Fall, wenn der Kaffee an Arbeitnehmer, aber auch Kunden und Geschäftsfreunde, ausgeschenkt wird; so stellen die Anschaffungskosten des Kaffeevollautomaten abzugsfähige Betriebsausgaben dar. Also ist betrieblich gekochter und getrunkener Kaffee steuerlich absetzbar.
Ist Kaffee als Betriebsausgabe absetzbar?
Steuerabsetzungen für Kaffee
Laut Haufe sind vom Arbeitgeber bereitgestellte Getränke wie Kaffee, Tee und Mineralwasser, in unbeschränkter Höhe steuerfrei, solange sie als Aufmerksamkeiten gelten und nicht als Arbeitslohn. Aufmerksamkeiten dieser Art sind zu 100 Prozent als Betriebsausgaben absetzbar.
Wie buche ich Kaffee für Mitarbeiter?
Betriebsausgabe „Aufmerksamkeit“
Sie zählen nicht zum Arbeitslohn und sind damit keine Sachbezüge und nicht lohnsteuerpflichtig. Stattdessen können die Kosten dafür innerhalb der Freigrenze für Aufmerksamkeiten (60 Euro brutto inkl. Umsatzsteuer pro Mitarbeiter und Monat) als Betriebsausgaben geltend gemacht werden.
Ist Kaffee Bürobedarf?
Aufmerksamkeiten wie die Tasse Kaffee für einen Kunden, der zu einem Geschäftstermin vorbei kommt, sind eine Betriebsausgabe und somit zu 100% absetzbar. Bewirtungskosten dagegen lassen sich nur zu 70% steuerlich geltend machen.
Ist kostenloser Kaffee ein geldwerter Vorteil?
Grenzen der Steuerfreiheit bei Aufmerksamkeiten
Aufmerksamkeiten wie der monatliche oder wöchentliche Obstkorb oder die laufende Kaffeeversorgung sind als geldwerte Vorteile steuerfrei, sofern sie die Freigrenze von 60 Euro pro Mitarbeiter nicht überschreiten.
Betriebsausgaben einfach kategorisieren mit ungewöhnlichem Trick ✔️ Steuerberater erklärt
24 verwandte Fragen gefunden
Ist kostenloser Kaffee für Mitarbeiter steuerfrei?
Bereitstellung von Getränken durch den Arbeitgeber
Aufmerksamkeiten nicht zum steuerpflichtigen Arbeitslohn. Dazu zählen auch Getränke und Genussmittel zum Verzehr im Betrieb. Kaffee, Kekse und Mineralwasser bleiben also in unbeschränkter Höhe steuerfrei.
Wann entfällt der geldwertere Vorteil?
Ein geldwerter Vorteil entsteht nur dann, wenn der Dienstwagen auch für private Fahrten genutzt werden darf. Ist der Wagen ausschließlich für dienstliche Zwecke vorgesehen, entfällt die Versteuerung. Auch für den Arbeitsweg, sofern keine erste Tätigkeitsstätte besteht.
Sind Getränke Betriebsausgaben?
Das gilt auch, wenn es betrieblich bedingt Kaffee im Büro gibt, etwa bei einer internen Fortbildung. Aber auch weitere Getränke für die Belegschaft wie Wasser oder Tee fallen unter Betriebsausgaben. Zudem sind alle Tassen, die Sie unmittelbar im Zusammenhang mit einem Verkauf servieren, voll absetzbar.
Kann ich eine Kaffeemaschine als Betriebsausgabe absetzen?
Liegen die Anschaffungskosten für Kaffeevollautomaten oder Kaffeemaschinen zwischen 250 und 800 Euro netto, habt ihr die Wahl. Ihr könnt eine Espressomaschine: Direkt in voller Höhe im Anschaffungsjahr als Betriebsausgabe absetzen (GWG)
Welche Getränke sind absetzbar?
Getränke für Mitarbeiter von der Steuer absetzen: Trinkwasser als Betriebsausgabe. Grundsätzlich gelten Erfrischungsgetränke, Tee, Kaffee und Gebäck zum Verzehr im Betrieb als Aufmerksamkeiten des Arbeitgebers. Solange diese in geringem Umfang spendiert werden, sind sie betrieblich begründet.
Sind Trinkgelder abzugsfähige Betriebsausgaben?
Trinkgeld absetzen: Ist das Trinkgeld voll abzugsfähig? Trinkgeldzahlungen sind als Betriebsausgaben abzugsfähig. Diese Kosten werden durch den Betrieb veranlasst. Das heißt: Für das Unternehmen wurde eine Dienstleistung erbracht, die aber, abweichend von den vereinbarten Kosten, besonders honoriert wird.
Wird Kaffee mit 7 oder 19 MwSt.?
Bei einem schwarzen Kaffee oder einem Kaffee mit einem Milchanteil unter 75 % liegt der Mehrwertsteuersatz bei 19 %. Für Cappuccinos oder Latte macchiatos gilt hingegen der ermäßigte Steuersatz von 7 %, da ihr Milchanteil über 75 % liegt und Milch vom Gesetzgeber als Grundnahrungsmittel gewertet wird.
Was zählt alles als Betriebsausgabe?
3.4.
Zu den sofort abzugsfähigen Betriebsausgaben zählen insbesondere alle laufenden Betriebsausgaben wie z.B. Erwerb von Umlaufvermögen, Löhne, Zinsen, Miete, Versicherungsbeiträge, betriebliche Steuern, Raumkosten, abzugsfähige Vorsteuern, gezahlte USt an das FA usw.
Wie verbucht man Kaffee?
So kontieren Sie richtig!
Zubereiteter Kaffee ist als nicht alkoholhaltiges Getränk nicht begünstigt und unterliegt dem Regelsteuersatz. Die Buchung der Verkaufserlöse erfolgt auf das Konto "Erlöse 19 % USt" 8400/4400 (SKR 03/04). Die Gegenbuchung erfolgt auf das Konto "Kasse" 1000/1600 (SKR 03/04).
Welche Betriebsausgaben sind zu 100% steuerlich absetzbar?
Zu 100 % absetzbar sind Betriebsausgaben, die ausschließlich dem Betrieb dienen, etwa die Miete für Ihre Geschäftsräume. Teilweise abzugsfähig sind Ausgaben, die neben dem Betrieb auch den Privatbereich des Unternehmers berühren, so das Firmenfahrzeug.
Ist Kaffee eine Betriebsausgabe?
Steuertipps: Die Tasse Kaffee ist eine absetzbare Betriebsausgabe. Kaffee fließt also – im wahrsten Sinne des Wortes – in die Steuererklärung der Betriebe ein.
Was heißt "als Betriebsausgabe absetzen"?
Als Betriebsausgaben bezeichnet man im Steuerrecht jene Ausgaben, die durch das Unternehmen bzw. „den Betrieb veranlasst“ sind. Mit anderen Worten: Betriebsausgaben sind jene Aufwendungen, die aufgrund der betrieblichen Tätigkeit anfallen.
Kann ich meine Kaffeemaschine als GWG buchen?
Wenn die Kosten unter 800€ liegen, kannst du die Aufwendung als geringwertiges Wirtschaftsgut behandeln. Kaffeemaschine: Wenn es sich nicht um eine besonders teure Siebträgermaschine handelt, kannst du die Büro-Kaffeemaschine als GWG abschreiben.
Ist Bier als Betriebsausgabe geltend zu machen?
Die Kosten für alkoholische Getränke, die anlässlich einer Besprechung in einem Büro des Unternehmers getrunken werden, darf der Unternehmer nur zu 70% als Betriebsausgaben geltend machen.
Sind Getränke Bürobedarf?
Ergebnis. Getränke und Genussmittel, die der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer zum Verzehr im Betrieb unentgeltlich zur Verfügung stellt, gelten als Aufmerksamkeiten. Sie gelten nicht als Arbeitslohn und nicht als Arbeitsentgelt in der Sozialversicherung.
Kann ich eine Feier für Kunden als Betriebsausgabe absetzen?
Doch auch diese Feiern können als Betriebsausgaben absetzbar sein. Voraussetzung: Es werden nahezu ausschließlich Geschäftsfreunde oder Kunden bzw. Arbeitskollegen eingeladen. Wenn dann die Feier noch in den beruflichen Räumlichkeiten stattfindet, steht der Absetzbarkeit eigentlich nichts entgegen.
Wann gilt ein Vorteil als geldwerter Vorteil?
Als geldwerter Vorteil (auch vermögenswerter Vorteil oder GWV) gelten Sachleistungen, die der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer zusätzlich zum Gehalt zur Verfügung stellt. Dabei gilt stets der Betrag als geldwerter Vorteil, den der Arbeitnehmer bei einer selbstständigen Finanzierung in diese Sachleistung investieren müsste.
Wann erkennt das Finanzamt Firmenwagen steuerlich an?
Das Finanzamt erkennt Firmenwagen nur steuerlich an, wenn Unternehmen sie im Geschäftsbetrieb einsetzen. Gehen über 50 Prozent der zurückgelegten Kilometer auf das Konto von Dienstfahrten, gehören Firmenwagen steuerlich immer zum notwendigen Betriebsvermögen. Kosten lassen sich vollständig steuerlich absetzen.
Wie viele Kilometer darf ich mit einem Firmenwagen privat fahren?
Firmenwagen mit Privatnutzung: Kilometerbegrenzung
Wichtig: Der Firmenwagen darf höchstens zu 50 % für private Zwecke genutzt werden. Sonst gilt das Fahrzeug nicht mehr als Dienstwagen. Insbesondere Angestellte in Personal-, Lohnbüros und Reisekostenabrechnungsstellen müssen diese rechtlichen Vorgaben kennen.