Sind Tankgutscheine steuerlich absetzbar?
Gefragt von: Frau Dr. Hella Dietrich MBA. | Letzte Aktualisierung: 16. Februar 2026sternezahl: 4.2/5 (17 sternebewertungen)
Ja, Tankgutscheine sind steuerlich absetzbar, aber nur unter strengen Voraussetzungen: Bis zu 50 € pro Monat sind sie als steuer- und sozialversicherungsfreier Sachbezug für Arbeitnehmer möglich, wenn sie zusätzlich zum Gehalt gewährt werden (keine Gehaltsumwandlung) und der Gutschein nicht in Bargeld umwandelbar ist. Werden diese 50 € überschritten, wird der gesamte Betrag lohnsteuer- und abgabenpflichtig. Für Arbeitgeber sind die Kosten als Betriebsausgabe absetzbar.
Kann ich Tankgutscheine steuerlich absetzen?
Arbeitgeber können Tankgutscheine steuerlich absetzen, wenn sie als steuerfreier Sachbezug bis 50 € monatlich gewährt werden (zusätzlich zum Lohn, nicht als Gehaltsumwandlung) – dann sind sie für Arbeitnehmer steuer- und abgabenfrei. Abweichend davon können höhere Beträge pauschal nach §37b EStG besteuert werden (bis 10.000 € jährlich), aber die 50-€-Grenze ist entscheidend für die volle Steuerfreiheit. Wichtig: Es muss ein Sachbezug sein, keine nachträgliche Erstattung von Quittungen, und der Wert inkl. USt. darf 50 € nicht übersteigen.
Ist ein Tankgutschein von 50 Euro steuerfrei?
Ein 50-Euro-Tankgutschein ist in Deutschland ein beliebter, steuerfreier Sachbezug für Mitarbeiter, wenn er zusätzlich zum Gehalt gewährt wird und die monatliche Freigrenze von 50 Euro nicht übersteigt; er muss im Voraus ausgegeben werden (keine nachträgliche Erstattung), darf nicht als Barlohn fungieren und muss bestimmten Kriterien entsprechen, wie z.B. einer begrenzten Produktpalette (nur Tanken) oder einem begrenzten Akzeptanzkreis (z.B. eine Tankstellenkette), um steuer- und abgabenfrei zu bleiben.
Ist ein Tankgutschein für alle Tankstellen steuerfrei?
Arbeitgeber können ihren Mitarbeitern einen steuerfreien Tankgutschein für alle Tankstellen online kaufen. Die steuerfreie Abrechnung kann als 50 Euro Sachbezug oder als Aufmerksamkeit zu persönlichen Anlässen erfolgen. Für die Steuerfreiheit müssen Arbeitgeber verschiedene Voraussetzungen berücksichtigen.
Welche Gutscheine sind steuerlich absetzbar?
Steuerlich absetzbar sind Gutscheine, die als Sachbezüge bis 50 €/Monat zusätzlich zum Lohn gewährt werden (z.B. für Einzelhandel, Tanken, bestimmte Online-Shops) oder als betriebliche Aufmerksamkeit bis 60 € bei persönlichen Anlässen wie Geburtstag oder Hochzeit. Auch Jobtickets und steuerfreie Essensgutscheine zählen, sofern sie die gesetzlichen Kriterien erfüllen und als Sachleistungen gezahlt werden, nicht als Barlohn. Wichtig ist, dass sie nicht als Geldleistung gelten, sondern zweckgebunden sind und die Freigrenzen eingehalten werden müssen, um steuer- und abgabenfrei zu bleiben.
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Welche Alternativen gibt es zum Tankgutschein?
Alternativen zum Tankgutschein sind moderne, flexible Mobilitätsbudgets (z.B. über Prepaid-Karten wie givve, become.1 oder Spendit https://www.become1.de/blog/sachbezug-karte-tanken/, https://www.spendit.de/spenditcard/lp/tankgutschein/,), die auch für ÖPNV, Fahrrad-Leasing, E-Auto-Laden oder Car-Sharing genutzt werden können, sowie steuerfreie Sachbezüge, Zusatzleistungen wie flexible Arbeitszeiten, zusätzliche Urlaubstage, betriebliche Krankenversicherungen (BKV) oder steuerfreie Sachgeschenke bis 60 € zu persönlichen Anlässen. Diese Benefits bieten mehr Flexibilität für Mitarbeiter und können steuerlich optimiert werden.
Kann man Gutscheine steuerlich absetzen?
Wenn das Geschenk betrieblich veranlasst ist, also im geschäftlichen Kontext gemacht wird, ist es sogar steuerlich absetzbar. Dabei muss das Geschenk nicht als Werbemittel gekennzeichnet sein – auch Geldgeschenke oder Gutscheine sind möglich.
Kann ein Tankgutschein pauschal versteuert werden?
Liegt der Betrag des Tankgutscheins über den Freigrenze von 50 Euro, haben Arbeitgeber die Möglichkeit, den Gutschein als Sachzuwendung nach §37b EStG abzurechnen. Der Gutschein kann dann pauschal versteuert werden, muss dabei aber unter der jährlichen Freigrenze von 10.000 Euro liegen.
Sind Tankgutscheine ein geldwerter Vorteil?
Ein Tankgutschein ist ein steuerfreier Sachbezug (geldwerter Vorteil) für Mitarbeiter, wenn er zusätzlich zum Gehalt gewährt wird, die monatliche Freigrenze von 50 € nicht übersteigt und nicht als Barlohn ausgezahlt wird (Gutscheine oder aufladbare Karten sind okay). Wird die 50-€-Grenze überschritten, wird der gesamte Betrag steuer- und sozialversicherungspflichtig; auch die Addition mit anderen Sachbezügen muss beachtet werden.
Kann ich Tankgutscheine an jeder Tankstelle einlösen?
Kann ich die HEM Gutscheinkarte an allen HEM Tankstellen nutzen? Sie können Ihre HEM Gutscheinkarte an allen teilnehmenden HEM Tankstellen zur Aufladung und Bezahlung einsetzen.
Was kostet ein Tankgutschein für den Arbeitnehmer?
Was kostet ein Tankgutschein den Mitarbeiter? Tankgutscheine sind Sachzuwendungen vonseiten des Arbeitgebers - für Arbeitnehmer entstehen keine Kosten. Im Gegenteil: Sachleistungen in Höhe von 50 Euro im Monat bringen Arbeitnehmern netto meist mehr ein, als eine Gehaltserhöhung von 60 Euro.
Was muss der Arbeitgeber bei Tankgutscheinen beachten?
Arbeitgeber dürfen Tankgutscheine bis zu einem Wert von 50,00 Euro pro Monat steuerfrei ausgeben. Der Betrag gilt als Bruttogrenze und umfasst alle Sachbezüge eines Mitarbeiters im Monat. Gutscheine dürfen nicht anstelle des Gehalts gezahlt werden.
Kann man sich einen Tankgutschein auszahlen lassen?
Damit Tankgutscheine im Rahmen des Sachbezugs steuerfrei bleiben, darf die Freigenze von 50 Euro pro Monat nicht überschritten werden und sie müssen zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden. Es darf keine Barauszahlung stattfinden.
Wie werden Tankgutscheine verbucht?
Wie wird ein steuerfreier Tankgutschein vom Arbeitgeber verbucht? Ein Tankgutschein, der die steuerliche Freigrenze von monatlich 50 Euro einhält, wird nach SKR 03 auf dem Konto 4140 “Freiwillige soziale Aufwendungen, lohnsteuerfrei” gebucht.
Kann ich Benzinkosten von der Steuer absetzen?
Ja, ohne Einzelnachweise gilt für die Fahrtkostenpauschale ein Höchstbetrag von 4.500 Euro pro Jahr. Wer höhere Kosten geltend machen möchte, muss diese durch geeignete Nachweise wie Tankquittungen oder ein Fahrtenbuch belegen.
Ist ein Sachbezug von 50 Euro steuerfrei?
Das Wichtigste zusammengefasst. Sachbezüge sind Leistungen des Arbeitgebers an seine Beschäftigten, die diese zusätzlich zu ihrem vereinbarten Arbeitsentgelt erhalten. Sie bestehen jedoch nicht in Geld, sondern in Geldeswert. Sachbezüge bleiben bis zu 50 Euro im Monat steuer- und sozialversicherungsfrei.
Kann man Tankgutscheine von der Steuer absetzen?
Arbeitgeber können Tankgutscheine steuerlich absetzen, wenn sie als steuerfreier Sachbezug bis 50 € monatlich gewährt werden (zusätzlich zum Lohn, nicht als Gehaltsumwandlung) – dann sind sie für Arbeitnehmer steuer- und abgabenfrei. Abweichend davon können höhere Beträge pauschal nach §37b EStG besteuert werden (bis 10.000 € jährlich), aber die 50-€-Grenze ist entscheidend für die volle Steuerfreiheit. Wichtig: Es muss ein Sachbezug sein, keine nachträgliche Erstattung von Quittungen, und der Wert inkl. USt. darf 50 € nicht übersteigen.
Wie viel Tankgutschein ist steuerfrei?
Arbeitgeber können Tankgutscheine steuerfrei an Mitarbeiter ausgeben, solange der Wert 50 Euro pro Monat nicht übersteigt; dieser Betrag gilt als monatliche Freigrenze für Sachbezüge und wird nicht besteuert oder sozialabgabenpflichtig. Wichtig ist, dass der Gutschein zusätzlich zum Gehalt gewährt wird und nicht als Teil des regulären Lohns gezahlt wird; ältere Regelungen, die Tankbelege nachträglich erstatteten, sind nicht mehr gültig.
Wie wird ein Tankgutschein abgerechnet?
Ist der Tankgutschein steuerfrei in der Lohnabrechnung? Es gibt den Begriff “Sachbezug” und darunter fällt der Tankgutschein. Jegliche Sachbezüge müssen auch in der Lohnabrechnung abgebildet werden. Dafür sind sie aber bis zu einem Wert von 50 Euro steuerfrei, also lohnsteuer- und sozialversicherungsfrei.
Ist ein Sachbezug von 10.000 € steuerfrei?
Bei den pauschal versteuerten Sachzuwendungen liegt die Höchstgrenze liegt bei immerhin 10.000 Euro jährlich, wobei diese Grenze kumulativ gilt. Es können also mehrere Sachzuwendungen pro Jahr bis zu dieser Höchstgrenze als steuerbegünstigte Sachzuwendung gewährt werden. Die Zuwendung darf nicht in Geld gewährt werden.
Ist ein Tankgutschein ein geldwerter Vorteil?
Ein Tankgutschein ist ein steuerfreier Sachbezug (geldwerter Vorteil) für Mitarbeiter, wenn er zusätzlich zum Gehalt gewährt wird, die monatliche Freigrenze von 50 € nicht übersteigt und nicht als Barlohn ausgezahlt wird (Gutscheine oder aufladbare Karten sind okay). Wird die 50-€-Grenze überschritten, wird der gesamte Betrag steuer- und sozialversicherungspflichtig; auch die Addition mit anderen Sachbezügen muss beachtet werden.
Ist ein Tankgutschein 2025 steuerfrei?
Auch 2025 sind Tankgutscheine steuerfrei, wenn sie die monatliche Freigrenze von 50 € nicht überschreiten und zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Lohn gewährt werden, was steuer- und sozialabgabenfrei ist; sie müssen als Sachbezug behandelt werden (keine Barauszahlung) und können klassisch oder digital (z. B. über Sachbezugskarten) erfolgen. Die 50 €-Grenze gilt für alle Sachbezüge zusammen, daher müssen andere Leistungen (z. B. Fitness-Zuschuss) angerechnet werden, wenn die Grenze überschritten wird, da sonst die volle Summe steuerpflichtig wird.
Welche Gutscheine werden vom Finanzamt anerkannt?
Regelung für Gutscheine
Geben Sie Gutscheine im Wert von bis zu 50 Euro im Monat an Beschäftigte aus, gelten diese seit 2020 allerdings nur als steuerfreie Geschenke an Mitarbeiter, wenn diese Sachbezüge zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn geleistet werden (§ 8 Abs. 2 Satz 11, 2. Halbsatz EStG).
Warum kein Amazon Gutschein als Sachbezug?
Seit dem Inkrafttreten des Jahressteuergesetzes 2019 wird bereits argumentiert, dass Gutscheine nur noch im Inland verwendet werden dürfen, um als Sachbezug gelten zu können. Dies kann bei der Amazon.de Geschenkkarte nicht gewährleistet werden, da auch Waren aus dem Ausland bezogen werden können.
Kann ich Gutscheine von der Steuer abschreiben?
Gutscheine bis zu € 186 jährlich
Der schenkende Unternehmer kann darüberhinaus die Kosten für die Gutscheine als Betriebsausgabe geltend machen. Bewegt sich der Wert der Gutscheine im Bereich einer bloßen Aufmerksamkeit, gibt es umsatzsteuerlich keine Konsequenzen.