Wann darf ich eine Rechnung ohne Umsatzsteuer schreiben?
Gefragt von: Heide Mohr-Schulte | Letzte Aktualisierung: 8. April 2026sternezahl: 4.7/5 (74 sternebewertungen)
Die Kleinunternehmerregelung ist eine der häufigsten Gründe für Rechnungen ohne Mehrwertsteuer. Nach §19 UStG können Unternehmer, deren Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überstiegen hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht übersteigt, von der Umsatzsteuer befreit werden.
Wann keine Umsatzsteuer auf Rechnung?
Vor allem Kleinunternehmer stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus. Hierfür müssen Sie die Voraussetzungen der Kleinunternehmerregelung erfüllen: Im aktuellen Jahr darf Ihr Umsatz höchstens 22.000 Euro betragen, im nächsten Jahr darf er die Marke von 50.000 Euro nicht überschreiten.
Kann ich als Privatperson Rechnungen ohne Umsatzsteuer schreiben?
Eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer für Privatpersonen bedeutet, dass Sie als Privatperson (ohne Gewerbe) eine Leistung oder Ware verkaufen und dabei keine Umsatzsteuer ausweisen, da Sie nicht umsatzsteuerpflichtig sind. Wichtig ist, dass Sie keine Steuernummer/USt-IdNr. angeben, keinen Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung machen (das wäre gewerblich), aber alle anderen Pflichtangaben einer Privatrechnung einhalten (Namen, Adressen, Datum, Beschreibung der Leistung/Ware), um einen Nachweis zu haben.
Kann ich eine Handwerkerrechnung ohne Mehrwertsteuer absetzen?
Grundsätzlich gilt:
Absetzbar sind immer nur die Lohn- und Arbeitskosten, die darauf anfallende Mehrwertsteuer sowie die Fahrtkosten. Nicht steuerlich absetzbar ist das vom Handwerker verbaute Material, wie beispielsweise Fliesen oder Farben.
Wann ist man umsatzsteuerpflichtig und wann nicht?
Wer also selbstständig tätig ist und für seine Leistungen oder Lieferungen Geld verlangt, muss dafür Umsatzsteuer berechnen. Eine Ausnahme ergibt sich aus § 19 UStG: Kleinunternehmer sind von der Umsatzsteuerpflicht befreit. Als Kleinunternehmer gelten Selbstständige mit einem Vorjahresumsatz nicht über 17.500 Euro.
Wie Du Dir ein eigenes Steuersystem einrichtest
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Wann ist Umsatzsteuer befreit?
Eine Befreiung von der Umsatzsteuerpflicht gilt nur, solange die gesetzlichen Bedingungen erfüllt werden: Sobald eine Kleinunternehmerin oder ein Kleinunternehmer in einem Jahr die Umsatzgrenze von 22.000 Euro übersteigt, wird sie oder er im darauffolgenden Geschäftsjahr umsatzsteuerpflichtig.
Welche Ausnahmen gibt es von der Umsatzsteuerpflicht?
Es gibt nur wenige Ausnahmen, für die keine Umsatzsteuer erhoben wird. Diese Ausnahmen sind im § 4 UstG (Umsatzsteuergesetz) geregelt. Darunter fallen unter anderem Heilbehandlungen, Betreuung und Pflegeleistungen, Verkauf von Grundstücken, Versicherungen, Kreditvermittlungen und vor allem alle Kleinunternehmer.
Wie buche ich Rechnungen ohne Mehrwertsteuer?
Wenn du Kleinunternehmer bist, kannst du Sätze, wie zum Beispiel „Gemäß § 19 Abs. 1 UStG nicht umsatzsteuerpflichtig.” oder „Der Rechnungsbetrag enthält laut § 19 UStG (Abs. 1) keine Umsatzsteuer.” einfügen.
Wie muss eine Handwerkerrechnung fürs Finanzamt aussehen?
Zu ihnen zählen: Name und Anschrift Ihres Handwerksbetriebs sowie des Leistungsempfängers. Ihre Steuer- oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Rechnungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer.
Kann ein Handwerker einfach pauschal abrechnen?
Bei der Abrechnung deiner Leistungen hast du die Möglichkeit, einen Pauschalpreis anzusetzen. Das kann zum Beispiel mit einem Stundensatz geschehen, der alles enthält – Arbeitszeit, Arbeitsmaterial und andere Kosten.
Kann ich als Privatperson eine Rechnung mit MwSt. ausstellen?
Sollte eine Privatperson dennoch eine Rechnung inklusive Umsatzsteuer ausstellen, ist die erhobene Steuer von der Privatperson ans Finanzamt zu zahlen. Auch darf auf einer Privatrechnung niemals der Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG auftauchen.
Wann muss keine Steuernummer auf Rechnung?
Auf Rechnungen unter 250 Euro muss überhaupt keine Steuernummer stehen. Solche so genannten Kleinbetragsrechnungen sind z.B. Bahntickets, Tankbelege oder Kassenbelege.
Was bedeutet "ohne Umsatzsteuer gemäß 19 abs 1 UStG"?
„Als Kleinunternehmer im Sinne von § 19 Abs. 1 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet. “ Es gibt keine juristischen Vorgaben, wie genau der Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung auszusehen hat.
Welche Dienstleistungen sind von der Umsatzsteuer befreit?
Rechnung schreiben: Welche Leistungen sind umsatzsteuerfrei? Medizinische und gesundheitliche Leistungen sind auf Ihrer Rechnung immer umsatzsteuerfrei. Dazu zählen beispielsweise die Behandlung bei Zahnarzt, Physiotherapeut, Heilpraktiker, aber auch die Leistungen von Pflegediensten.
Wer ist verpflichtet, Umsatzsteuer in Rechnung zu stellen?
Keine Angst vor der Umsatzsteuer
Als Unternehmer bist du dazu verpflichtet, deinen Kunden die Umsatzsteuer in Rechnung zu stellen und über die Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt abzuführen.
Kann ich als Privatmann Rechnungen schreiben?
Ja, als Privatperson können Sie definitiv Rechnungen schreiben, meist als Privatrechnung für einmalige Verkäufe oder kleinere Dienstleistungen, aber Sie müssen die Gewinnabsicht beachten, da bei regelmäßigem oder gewerbsmäßigem Charakter eine Gewerbeanmeldung und Steuernummer erforderlich werden; wichtig ist, dass alle notwendigen Angaben (Name, Adresse, Beschreibung, Betrag) enthalten sind und Sie keine Umsatzsteuer ausweisen können.
Was akzeptiert das Finanzamt ohne Belege?
In den meisten Fällen billigt das Finanzamt weiterhin die beleglose Angabe der Werbungskosten bis 110 Euro. Typische Arbeitsmittel sind: Für Kontoführungsgebühren gilt eine Nichtbeanstandungsgrenze von 16 Euro. Das Finanzamt akzeptiert diesen Betrag auch bei einem kostenlosen Girokonto.
Kann man eine Privatarztrechnung steuerlich absetzen?
Kann man Arztrechnung bei der Steuer absetzen? Arztrechnungen können Sie in der Einkommensteuererklärung als außergewöhnliche Belastung geltend machen, wenn Sie medizinisch notwendig sind. Von den Kosten wird eine zumutbare Belastung abgezogen. Erst dann wirken sich die außergewöhnlichen Belastungen aus.
Wie muss eine Rechnung fürs Finanzamt aussehen?
Vollständiger Name und Anschrift des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers. Steuernummer (oder Umsatzsteueridentifikationsnummer, wobei diese nur in Ausnahmefällen vorliegen wird) Ausstellungsdatum der Rechnung. Fortlaufende Rechnungsnummer.
Welche Gründe gibt es für Rechnungen ohne Mehrwertsteuer?
Die Kleinunternehmerregelung ist eine der häufigsten Gründe für Rechnungen ohne Mehrwertsteuer. Nach §19 UStG können Unternehmer, deren Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überstiegen hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht übersteigt, von der Umsatzsteuer befreit werden.
Wann muss keine Umsatzsteuer gezahlt werden?
Die Umsatzsteuerbefreiung bei Kleinunternehmern
Die ausschlaggebende Gesetzesgrundlage ist § 19 Abs. 1 UStG. Dort wurde festgelegt: Kleinunternehmer, deren Umsatz im vergangenen Jahr unter 17.500 Euro lag und im laufenden Jahr nicht höher als 50.000 Euro sein wird, sind von der Umsatzsteuerpflicht befreit.
Kann ich eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer absetzen?
Die Kleinunternehmerregelung ist eine bürokratische und steuerliche Erleichterung für Unternehmen mit geringen Umsätzen, da sie keine Umsatzsteuer ausweisen oder abführen müssen. Dafür entfällt das Recht auf Vorsteuerabzug – eine Entscheidung mit Vor- und Nachteilen, die gut überlegt sein sollte.
Was ist der Unterschied zwischen Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer?
Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer? Die Begriffe „Mehrwertsteuer“ und „Umsatzsteuer“ werden umgangssprachlich häufig synonym verwendet. Streng genommen stellt die Mehrwertsteuer jedoch einen Überbegriff dar, der sowohl die Umsatzsteuer als auch die Vorsteuer umfasst.
Wann bin ich von Ust befreit?
Wenn Sie als freie:r Dienstnehmer:in bzw. Neue:r Selbständige:r in einem Kalenderjahr die Kleinunternehmer:innengrenze (55.000 Euro) um nicht mehr als 10 % überschreiten, d.h. Sie im Jahr weniger als 60.500 Euro an Umsätzen erzielen, bleiben im betreffenden Jahr alle Umsätze umsatzsteuerfrei.
Warum auf Umsatzsteuerbefreiung verzichten?
1. Sinn und Zweck des Verzichts. Durch den Verzicht auf eine Steuerbefreiung i.S.d. § 4 UStG kann der Unternehmer, dessen Leistung dadurch stpfl. wird, den sonst unzulässigen → Vorsteuerabzug vornehmen und ihn damit kosten- und preismäßig neutralisieren.