Was passiert, wenn ich als Kleinunternehmer keinen Umsatz mache?
Gefragt von: Franziska Kessler | Letzte Aktualisierung: 6. März 2026sternezahl: 4.7/5 (19 sternebewertungen)
Wenn ein Kleinunternehmer keinen Umsatz macht, bleibt er steuerlich gesehen entspannt: Er muss keine Umsatzsteuer abführen, keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen abgeben und keine Umsatzsteuererklärung einreichen, da die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG weiterhin gilt. Allerdings gibt es Pflichten: Eine Gewerbeanmeldung ist trotzdem nötig, Ausgaben müssen sauber dokumentiert werden (Stichwort Liebhaberei), und es gibt weiterhin Pflichten wie das Empfangen von E-Rechnungen. Wichtig ist, die Umsatzgrenzen im Blick zu behalten, da schon geringe Umsätze den Status ändern können.
Werden Kleinunternehmer vom Finanzamt geprüft?
Kleinunternehmern droht wie allen anderen Unternehmern eine Betriebsprüfung, wenn das Finanzamt feststellt, dass es Unregelmäßigkeiten bei der Buchführung gibt. Dazu zählen folgende Punkte: Ihre jährlichen Gewinne schwanken stark. Ihre Steuererklärung war nicht plausibel.
Was passiert, wenn ich mein Kleingewerbe nicht nutze?
Damit jeder mitbekommt, dass du dein Kleingewerbe abgemeldet hast, werden nach der Abmeldung noch das Finanzamt, die Berufsgenossenschaft, die Berufskammer und die IHK bzw. die HWK informiert.
Was passiert, wenn ich als Kleinunternehmer mehr als 22.000 Euro verdiene?
Im Jahr 2021 erzielt er einen Umsatz von 38.000 Euro. Damit liegt er zwar unter der Grenze von 50.000 Euro, aber er hat bereits im Vorjahr (2020) die Umsatzgrenze von 22.000 Euro überschritten und ist damit umsatzsteuerpflichtig.
Kann ich ein Gewerbe anmelden, ohne Umsatz zu haben?
Ja, Sie können ein Gewerbe ohne Umsatz anmelden, denn die Gewerbeanmeldung hängt von der Absicht zur Gewinnerzielung und der Nachhaltigkeit der Tätigkeit ab, nicht vom tatsächlich erzielten Umsatz. Sobald Sie selbstständig und mit Gewinnerzielungsabsicht handeln, müssen Sie ein Gewerbe anmelden, auch wenn Sie zunächst nur Verluste machen oder noch gar nichts verkauft haben; wichtig ist, dass Sie die Kleinunternehmerregelung (unter 25.000 € Jahresumsatz) nutzen können, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.
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Was passiert, wenn man als Kleingewerbe keine Einnahmen macht?
Sie erzielen derzeit keinen Umsatz mit Ihrem Nebengewerbe und überlegen nun, ob Sie dennoch Kosten haben? Das kommt ganz auf Ihr Gewerbe an. Möglicherweise sind Sie in der Berufsgenossenschaft oder verpflichtet, Gewerbesteuer zu zahlen. Eventuell fallen auch andere Gebühren an, beispielsweise für die GEMA.
Wie macht man eine Nullmeldung beim Finanzamt?
Durch die Eingabe der Zahl „0“ in den entsprechenden Zeilen der Steuererklärung erkennt das Programm, dass keine Steuern fällig werden und es sich um eine Nullmeldung handelt. Per Klick am Ende der Steuererklärung wird die Nullmeldung dann direkt an das Finanzamt übermittelt.
Welche Änderungen gibt es ab 2025 für Kleinunternehmer?
Ab 2025 werden die Umsätze der Kleinunternehmer ausdrücklich von der Umsatzsteuer befreit. In der Praxis ergibt sich daraus für betroffene Selbstständige keine Veränderung: Sie dürfen weiterhin keine Umsatzsteuer in ihren Rechnungen ausweisen und müssen keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen beim Finanzamt einreichen.
Welche Nachteile hat die Kleinunternehmerregelung?
Zu den Nachteilen gehört, dass Kleinunternehmer kein Recht auf Vorsteuerabzug haben. Sie werden wie Endverbraucher behandelt, die Umsatzsteuer entrichten müssen, so dass sie im Ver gleich zu „regulären“ Unternehmern höhere Betriebsausgaben und damit einen höheren Liquiditätsbedarf haben.
Was muss ich als Kleinunternehmer beim Finanzamt abgeben?
Als Kleinunternehmer:in musst Du eine Einkommensteuererklärung abgeben. Teil der Steuererklärung ist die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (Anlage EÜR). In dieser Anlage ermittelst Du Deinen Gewinn aus selbstständiger Tätigkeit, indem Du Deine Einnahmen und Ausgaben miteinander verrechnest.
Was ist, wenn man ein Gewerbe hat, aber keine Einnahmen hat?
Vermutet das Finanzamt, dass du mit deiner selbstständigen Tätigkeit keinen Gewinn erzielen willst, kommt es zur Prüfung der Gewinnerzielungsabsicht. Das bedeutet: Du musst die Behörden davon überzeugen, dass du wirtschaftlich erfolgreich sein willst, um einer Einstufung als Liebhaberei zu entgehen.
Was passiert, wenn man als Kleinunternehmer die Umsatzgrenze überschritten hat?
Überschreiten Sie im laufenden Jahr die Umsatzgrenzen, die für das vorangegangene Jahr gilt (25.000 Euro), so unterliegen Sie für das nächste Jahr der Regelbesteuerung. Sie sind somit im Folgejahr verpflichtet, Ihre Leistungen zuzüglich Umsatzsteuer abzurechnen.
Wie kann ich mein Kleinunternehmen ruhen lassen?
Ein Kleingewerbe ruhen lassen bedeutet, die Geschäftstätigkeit vorübergehend einzustellen, anstatt es endgültig abzumelden, was eine flexible Pause ermöglicht, ohne die Konzession zu verlieren. Wichtig ist die schriftliche Benachrichtigung des zuständigen Finanzamts über die geplante Pause und deren voraussichtliche Dauer, oft auch von Krankenkasse, IHK und Berufsgenossenschaft. Während der Ruhezeit fallen meist keine Steuern an, aber Betriebsausgaben können oft weiter geltend gemacht werden.
Wann wird das Finanzamt misstrauisch?
Das Betriebsvermögen kann im Normalfall nicht ohne die entsprechenden Umsätze ansteigen. Kommt es dennoch dazu, dass zum Beispiel Gelder in das Betriebsvermögen eingelegt werden, die sich nicht unmittelbar aus den Umsätzen ableiten lassen, dann wird das Finanzamt misstrauisch.
Wie oft werden Kleinunternehmer geprüft?
Eingeteilt wird in Groß-, Mittel-, Klein- und Kleinstbetriebe. Die Einteilungskriterien werden regelmäßig alle drei Jahre neu von der Finanzverwaltung festgelegt, zuletzt mit Schreiben vom 15. Dezember 2022 für den Zeitraum ab 1. Januar 2024 (hier als PDF auf der Internetseite des Bundesfinanzministeriums).
Was prüft das Finanzamt bei Kleingewerbe?
Umsatzsteuer-Sonderprüfung: Prüfung deiner Umsatzsteuer, wenn du häufiger Vorsteuer-Überschüsse geltend machst. Lohnsteuer-Außenprüfung: Prüfung der korrekten Abführung der Lohnsteuer. Nachschau zur Umsatzsteuer: Unangemeldete Prüfung, in der Regel bei Unternehmen und nicht bei Kleinunternehmer:innen.
Wie viel darf ich im Monat als Kleinunternehmer verdienen?
Seit dem 1. Januar 2025 ist Kleinunternehmer gemäß § 19 Abs. 1 UStG, dessen Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro (vorher: 22.000 Euro) nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro (vorher: 50.000 Euro) nicht überschreitet.
Was passiert, wenn man auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet?
Dafür verlieren Selbstständige durch die Kleinunternehmerregelung die Möglichkeit, selbst gezahlte Vorsteuer auf betrieblich angeschaffte Wirtschaftsgüter anzusetzen. Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung nach Paragraf 19 UStG bei der Umsatzsteuer kann sich also auch bei Umsätzen unter 22.000 Euro jährlich lohnen.
Welche Nachteile hat es, ein Kleingewerbe anzumelden?
Nachteile eines Kleingewerbes sind die unbeschränkte persönliche Haftung mit Privatvermögen, der keine Vorsteuerabzug (besonders bei hohen Investitionen ungünstig), Einschränkungen beim Firmennamen (muss Vor- und Nachnamen enthalten) und eine potenziell schlechtere Image-Wirkung, da der Zusatz der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) auf Rechnungen zwingend ist. Zudem kann die Anmeldung zu vorzeitiger Aufgabe von Förderungen führen, daher ist eine genaue Prüfung wichtig, so YouTube.
Was passiert, wenn ich als Kleinunternehmer mehr als 22.000 verdiene?
Wenn Sie dagegen im vorangegangenen Jahr mehr als 22.000 Euro eingenommen haben oder im neuen Jahr mehr als 50.000 Euro Umsatz erwarten, unterliegen Sie automatisch der Regelbesteuerung.
Was ändert sich für Kleinunternehmer ab 2025?
Hinweis: Der Gesetzgeber hat mit dem Jahressteuergesetz 2024 die Kleinunternehmerregelung zum 1. Januar 2025 deutlich ausgeweitet und umfassend modifiziert. Insbesondere die Umsatzgrenzen von 22.000 Euro (Vorjahr) und 50.000 Euro (lfd. Kalenderjahr) wurden auf 25.000 Euro und 100.000 Euro angehoben.
Ist die Kleinunternehmerregelung für 5 Jahre gebunden, wenn man erneut verzichtet?
Ein Unternehmer/eine Unternehmerin kann auf die Anwendung der umsatzsteuerlichen Kleinunternehmerregelung verzichten. Wenn er/sie dies tut, ist er/sie für fünf Jahre an diesen Verzicht gebunden. Dies gilt auch unabhängig davon, dass unterschiedliche Tätigkeiten ausgeübt werden, so wie dies hier der Fall ist.
Was erkennt das Finanzamt ohne Nachweis an?
Arbeitsmittel, wie Schreibwaren, Computer, Arbeitskleidung oder Fachliteratur können bis zu einem Wert von 110 Euro ohne Beleg als Werbungskosten eingetragen werden. Arbeitsmittel sind ein Klassiker der Nichtbeanstandungsgrenzen und werden daher von den meisten Finanzämtern ohne Probleme anerkannt.
Wann wird das Finanzamt hellhörig?
Sie werden hellhörig, wenn zum Beispiel die Beträge in deiner Steuererklärung nicht nachvollziehbar sind, wenn es unerklärliche Abweichungen im Vergleich zu früheren Jahren gibt oder wenn der Eindruck entsteht, dass bei deiner Buchhaltung einiges durcheinander geht.
Was passiert, wenn man keine Umsatzsteuererklärung abgibt?
Bei verspäteter Abgabe der Steueranmeldung kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag (§ 152 Abgabenordnung - AO) festsetzen. Beachten Sie bitte auch, dass Säumniszuschläge entstehen können, wenn Sie die Steuer nicht rechtzeitig bis zum Fälligkeitstag entrichten.