Werden US-Erträge von steuerpflichtigen US-Personen dem IRS gemeldet?
Gefragt von: Heinz Gebhardt-Fink | Letzte Aktualisierung: 5. Mai 2026sternezahl: 4.1/5 (31 sternebewertungen)
Ja, FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) ist eine Verpflichtung, die in den USA für bestimmte Finanzinstitute und ausländische Kontoinhaber gilt. Es verpflichtet ausländische Finanzinstitute, Informationen über US-Steuerzahler und deren Konten an die US-Steuerbehörde (IRS) zu melden.
Werden US-Erträge von steuerpflichtigen US-Personen dem IRS mit Namen und Anschrift dieser Personen gemeldet?
Liegt eine Meldepflicht im Sinne von FATCA vor, so werden ab 2015 persönliche Kundendaten wie Name, Anschrift, Guthaben auf Einlage- und Verwahrkonten von US-Steuerpflichtigen sowie deren Erlöse und Erträge an das Bundeszentralamt für Steuern gemeldet.
Was muss bei identifizierten US-Konten gemeldet werden?
Die meldepflichtigen Informationen umfassen dabei unter anderem:
- Name und Anschrift des Kontoinhabers.
- US-amerikanische Steueridentifikationsnummer.
- Adresse.
- Geburtsdatum.
- Kontonummer.
- Kontostand.
- Erträge.
- Name und Identifikationsnummer des meldenden deutschen Finanzinstituts.
Wer ist verpflichtet, FATCA zu melden?
FATCA ist ein internationales Abkommen zwischen Deutschland und den USA. Es verpflichtet deutsche Finanzinstitute dazu, steuerlich relevante Informationen über US-steuerpflichtige Personen an die US-Finanzbehörde zu melden.
Bin ich als Deutscher in den USA steuerpflichtig?
Als Steuerinländer gelten natürliche Personen, die die US-Staatsangehörigkeit besitzen (citizens) oder als in den USA steuerlich ansässig angesehen werden (resident aliens). US-Staatsangehörige sind mit ihrem Welteinkommen in den USA, unabhängig von ihrem Wohnsitz, immer unbeschränkt steuerpflichtig.
FATCA: Das neue Steuergesetz für US-Personen im Ausland
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Wie werden Kapitalerträge in den USA versteuert?
Die USA erheben darauf 15 % Quellensteuer, also 150 Euro. In Deutschland wären auf diese Dividenden 25 % Kapitalertragsteuer fällig, also 250 Euro. Dank des DBA können Sie die 150 Euro US-Quellensteuer auf die deutsche Steuer anrechnen lassen. Sie müssen also nur noch 100 Euro Kapitalertragsteuer in Deutschland zahlen.
Ist US-Einkommen in Deutschland steuerpflichtig?
Welteinkommensprinzip: Wenn Sie in Deutschland leben, müssen Sie Ihr gesamtes Einkommen angeben – unabhängig davon, wo Sie es erzielt haben . Vermeidung von Doppelbesteuerung: Spezielle Abkommen stellen häufig sicher, dass Einkommen nur in einem Land besteuert wird oder dass im Ausland gezahlte Steuern angerechnet werden.
Welche natürlichen Personen gelten als meldepflichtig nach FATCA?
Natürliche Personen
Meldepflichtig sind die Konten von Kunden, die in einem am zwischenstaatlichen Steuer-Informationsaustausch teilnehmenden Staat steuerlich ansässig sind sowie US-Staatsangehörige und US-Steuerpflichtige.
Hat Deutschland ein Steuerabkommen mit den USA?
Zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den Vereinigten Staaten von Amerika besteht ein Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung und zur Verhinderung der Steuerverkürzung auf dem Gebiet der Steuern vom Einkommen und vom Vermögen und einiger anderer Steuern. Das Abkommen finden Sie hier.
Welches IRS-Formular wird für die Auslandsmeldung verwendet?
Informationen zu Formular 8938 , Erklärung über bestimmte ausländische Finanzanlagen | Internal Revenue Service.
Hat das Finanzamt Zugriff auf ausländische Konten?
Seit dem 30. September 2023 greift der sog. Internationale Finanzabgleich und es nicht mehr möglich, Bankkonten im Ausland vor dem deutschen Fiskus geheim zu halten.
Muss ich ausländische Bankkonten mit einem Guthaben unter 10.000 US-Dollar melden?
Wer muss die FBAR einreichen? Eine US-Person, die ein finanzielles Interesse an ausländischen Finanzkonten hat oder über eine Zeichnungsberechtigung für diese verfügt, muss eine FBAR einreichen, wenn der Gesamtwert der ausländischen Finanzkonten zu irgendeinem Zeitpunkt im Kalenderjahr 10.000 US-Dollar übersteigt.
Ist der IRS das Finanzamt?
Das IRS (Internal Revenue Service) ist die Finanzbehörde der Vereinigten Staaten. Das IRS besteht seit dem Jahr 1862. Der Hauptzweck des IRS liegt in der Erhebung von Steuern auf Bundesebene.
Was ist der IRS?
Der Internal Revenue Service (Abkürzung IRS) ist die Bundessteuerbehörde der Vereinigten Staaten und ist dem Finanzministerium unterstellt.
Was passiert, wenn Sie ein ausländisches Bankkonto nicht angeben?
Geschieht das nicht oder nur unvollständig, kann dies als Steuerhinterziehung gewertet werden. Denn dem Staat entsteht ein Steuerschaden, wenn ausländische Einkünfte verschwiegen werden. Die Meldepflicht liegt allein beim Steuerpflichtigen – ausländische Banken informieren das Finanzamt dabei nicht automatisch.
Wie bekomme ich Quellensteuer aus den USA zurück?
Auf Dividenden aus den USA musst Du 30 Prozent Quellensteuer zahlen. Davon werden 15 Prozent mit der deutschen Abgeltungssteuer verrechnet. 15 Prozent kannst Du Dir von den amerikanischen Steuerbehörden erstatten lassen. In der Regel ist ein Antrag auf Erstattung aber nicht nötig.
Wann muss man doppelt Steuern zahlen?
Unterliegt das Einkommen eines Steuerpflichtigen für denselben Steuergegenstand sowie für den gleichen Zeitraum in mehreren Staaten einer vergleichbaren Steuer, so liegt eine Doppelbesteuerung vor. Damit kommt es zur zweifachen steuerlichen Belastung der Einkünfte.
Was bedeutet die 183 Tage Regel?
Nach den geltenden Doppelbesteuerungsabkommen steht das Besteuerungsrecht der Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit in der Regel dem Tätigkeitsstaat zu. Hiervon wird abgewichen, wenn sich der Arbeitnehmer nicht länger als 183 Tage im Steuerjahr bzw. Kalenderjahr im Tätigkeitsstaat aufhält.
Was bedeutet US-steuerpflichtig?
Als Steuerinländer gelten natürliche Personen, die die US-Staatsangehörigkeit besitzen (citizens) oder als in den USA steuerlich ansässig angesehen werden (resident aliens). US-Staatsangehörige sind mit ihrem Welteinkommen in den USA, unabhängig von ihrem Wohnsitz, immer unbeschränkt steuerpflichtig.
Wer gilt als US-Person im Sinne von FATCA?
Eine Person aus den Vereinigten Staaten umfasst im Allgemeinen die folgenden Personen: Ein US-Bürger oder eine Person mit Wohnsitz in den USA, einschließlich US-Bürger, die außerhalb der USA leben, oder US-Bürger und Personen mit Wohnsitz in den USA, die ein Unternehmen außerhalb der USA betreiben.
Was ist das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den USA?
Das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und den USA. Am 21. August 1991 ist das Abkommen zwischen der BRD und den Vereinigten Staaten von Amerika zur Vermeidung der Doppelbesteuerung auf dem Gebiet der Steuern vom Einkommen, Vermögen und einiger anderer Steuern inkraft getreten.
Kann ein meldepflichtiges Konto in mehreren Staaten meldepflichtig sein?
Ist eine meldepflichtige Person in mehreren Staaten ansässig, sind alle diese Staaten als Ansässigkeitsstaaten zu melden. Die Feststellung des Ansässigkeitsstaats für Zwecke des gemeinsamen Meldestandards erfolgt ungeachtet einer aus anderen steuerlichen Gründen festgestellten Ansässigkeit (vgl. Sec.
Sind Amerikaner in Deutschland steuerpflichtig?
Ein US-Bürger bleibt steuerpflichtig gegenüber den Vereinigten Staaten, auch wenn er keinen Wohnsitz in den USA hat. Dies führt dazu, dass US-Staatsbürger in Deutschland einer doppelten steuerlichen Verantwortung unterliegen, während deutsche Staatsbürger ohne US-Staatsbürgerschaft diese US-Steuerpflicht nicht haben.
Wo zahlt man mehr Steuern, in Deutschland oder den USA?
Bei der Steuerquote liegt Deutschland mit 23,4 Prozent im unteren Mittelfeld der betrachteten Staaten. Die skandinavischen Staaten und Italien weisen hier eine vergleichsweise hohe Steuerquote von über 30 Prozent aus; nur in Irland, Tschechien und den USA liegt die Steuerquote unter 20 Prozent.
Welche Steuern müssen Amerikaner zahlen?
Neben der Income Tax werden von Gehältern in den USA auch Sozialversicherungs- und Medicare-Beiträge einbehalten. Die Social Security Tax beträgt im Jahr 2024 12,4 % für Arbeitgeber und 6,2 % für Arbeitnehmer. Die Medicare Tax beträgt derzeit 1,45 % für beide Parteien.