Wie hoch ist die Steuer auf Tantiemen?
Gefragt von: Herr Arne Glaser B.Eng. | Letzte Aktualisierung: 12. Mai 2026sternezahl: 4.3/5 (15 sternebewertungen)
Tantieme versteuern: Sind Tantiemen steuerpflichtig und wie werden Tantiemen versteuert? Bei der Tantiemen Besteuerung gibt es einiges zu beachten: Steuerrechtlich zählen Tantiemen zu den Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit und werden als Arbeitslohn zum jeweiligen Bruttogehalt addiert und versteuert.
Wie hoch werden Tantiemen versteuert?
Versteuerung von Tantiemen
Sie gelten also auch als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit und müssen entsprechend versteuert werden. Wenn die Tantieme ausgezahlt wird, wird der Betrag zum Bruttogehalt der jeweiligen Lohnabrechnung addiert. Darauf sind dann Steuern zu zahlen.
Wie zahle ich mir als Unternehmer Tantieme steuerfrei aus?
Um Steuern zu sparen, kann die Tantiemenzahlung steuerfrei in eine betriebliche Altersvorsorge umgewandelt werden. Bei dieser Möglichkeit verzichtet der Empfänger auf die Auszahlung. Stattdessen wird die Tantieme in eine betriebliche Altersvorsorge eingezahlt.
Was ist steuerlich besser, Tantieme oder Gewinnausschüttung?
Sobald der Gesellschafter nun im Spitzensteuersatz / Reichensteuersatz angesiedelt ist, wird dies deutlicher; eine Ausschüttung ist dann in Summe vorteilhafter. –Ist seine persönliche Steuerlast niedriger (Einkommensteuer), dann sollte besser ein höheres Gehalt / Tantieme ausgezahlt werden.
Welche Vor- und Nachteile haben Tantiemen?
Tantiemen: Das Wichtigste in Kürze
Sie fördern die Motivation und Bindung von Führungskräften. Steuerlich gelten sie als Teil des Gehalts und müssen versteuert werden. Vorteile sind Motivation und Flexibilität, Nachteile sind die komplexe Berechnung und Unsicherheit.
#03 Steuern sparen durch Tantiemen für Geschäftsführer
39 verwandte Fragen gefunden
Sind Tantiemen sozialversicherungspflichtig?
Ja, Tantiemen sind grundsätzlich sozialversicherungspflichtig, da sie als Arbeitslohn gelten und wie Gehalt behandelt werden; allerdings gibt es Ausnahmen, insbesondere für Gesellschafter-Geschäftsführer in bestimmten Konstellationen, bei denen eine Abgrenzung zum Gewinnanteil eine Sozialversicherungsfreiheit bewirken kann. Die Tantieme unterliegt der Lohnsteuer und den Sozialabgaben (Kranken-, Pflege-, Renten-, Arbeitslosenversicherung), sofern keine Befreiung vorliegt.
Was ist besser, Ausschüttung oder Gehalt?
Fazit & Empfehlung
Während ein Gehalt Vorteile durch die Betriebsausgabenwirkung bietet, kann eine Ausschüttung eine geringere Gesamtsteuerbelastung aufweisen. Entscheidend sind Faktoren wie die Höhe des Einkommens, die Sozialversicherungspflicht und die individuelle steuerliche Situation.
Wie viel Steuern bei 100.000 Euro Gewinn?
Das bedeutet: Bei einem Gewinn von 100.000 Euro bleibt Ihnen – je nach Kirchensteuerpflicht – etwa 65.800 bis 67.600 Euro nach Steuern.
Wie hoch ist die Steuer auf Ausschüttungen?
Kapitalerträge – also Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne – werden in Deutschland pauschal mit 25 % Abgeltungsteuer besteuert. Hinzu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag und ggf. 8 % oder 9 % Kirchensteuer.
Wie viel Gehalt darf man sich als Geschäftsführer auszahlen?
Als Geschäftsführer dürfen Sie sich so viel Gehalt auszahlen, wie es angemessen ist und einem Fremdvergleich standhält, um eine verdeckte Gewinnausschüttung (VGA) zu vermeiden; es gibt keine starre Grenze, aber Faustregeln wie max. 25 % des Gewinns für Tantiemen oder eine 75:25-Regel bei Fest- vs. Variabelanteilen, wobei die Höhe stark von Umsatz, Branche, Mitarbeiterzahl und der individuellen Situation abhängt und eine gute Planung und steuerliche Beratung unerlässlich sind.
Sind Tantiemen lohnsteuerpflichtig?
Tantiemen sind lohnsteuerpflichtig und werden in der Lohnabrechnung auf das Bruttogrundgehalt addiert. Fällt die variable Vergütung unangemessen hoch aus und liegt eine verdeckte Gewinnausschüttung vor, kann dies jedoch zu einer Doppelversteuerung führen.
Warum zahlen Geschäftsführer keine Lohnsteuer?
Die Geschäftsführer der Personengesellschaft erhalten von ihren Gesellschaften Vergütungen für ihre Geschäftsführung. Egal, wie diese Vergütung genannt wird, es handelt sich um Gewinnanteile. Die Geschäftsführer müssen keine gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge bezahlen und es wird auch keine Lohnsteuer abgeführt.
Kann ich Tantiemen steuerfrei umwandeln?
Bei einer Tantiemenumwandlung wird nämlich der komplette Betrag steuerfrei umgewandelt. Zusätzlich kann der Versicherungsnehmer im Notfall das angelegte Kapital flexibel entnehmen, da die Rückdeckungsversicherung über das Unternehmen abgewickelt wird.
Sind Tantiemen SV frei?
Gesellschafter-Geschäftsführer mit Sperrminorität oder Mehrheitsanteil: Gilt als selbstständig, keine Sozialversicherungspflicht – Tantieme ist nur lohnsteuerpflichtig.
Wie viel muss ich als Selbständiger verdienen, um 3000 € netto zu haben?
Um 3.000 € netto pro Monat zu verdienen, müssen Selbstständige je nach Kosten und Steuern zwischen ca. 6.000 € und 9.000 € oder mehr Umsatz machen; ein Beispielrechnung zeigt, dass bei 5.000 € Brutto (nach Kosten) rund 3.000 € Netto übrig bleiben, was bei typischen Steuern einen Gesamtumsatz von etwa 6.000 € bis 7.000 € bedeuten kann, aber Betriebskosten und Steuern (ca. 25-35%) stark variieren.
Wann muss man 45% Steuern zahlen?
Der Spitzensteuersatz in Deutschland beträgt 42 % und gilt 2025 ab einem Einkommen von 68.481 € bis 277.826 €. Wer mehr als 277.826 € verdient, wird in Deutschland mit dem Höchststeuersatz von 45 % besteuert (auch Reichensteuer genannt).
Wie viel darf man steuerfrei nebenverdienen?
Monatlich sind das durchschnittlich 1.008 Euro. Wer zusätzliches Einkommen durch eine geringfügige Beschäftigung, wie einen Minijob, erzielt, ist 2025 bis zu einem monatlichen Verdienst von 556 Euro steuer- und sozialabgabenfrei (2024 waren es noch 538 Euro).
Wie viel Steuer zahlt man, wenn man 1 Million Euro Gewinn macht?
Wer beim Lotto Millionenbeträge oder auch kleinere Summen absahnt, kann beruhigt sein, denn der Gewinn ist steuerfrei. Diese Steuerfreiheit gilt übrigens nicht, wie vielfach behauptet wird, nur im ersten Jahr. Der Fiskus schlägt auch in der Folgezeit nicht zu.
Wann 7%, wann 19%?
Unverarbeitete Lebensmittel wie Brot, Butter und Milch haben grundsätzlich 7 %. Doch bei der Milch fängt es schon an, für Sojamilch werden 19 % fällig, da diese Milch bearbeitet ist. Ausnahmen bestätigen die Regel: Kartoffeln – 7 %, Süßkartoffeln – 19 %. Äpfel – 7 %, Apfelsaft – 19 %.
Wie hoch wird eine Gewinnausschüttung versteuert?
Klassischerweise behält die GmbH bei der Auszahlung der Ausschüttung (§ 43 Abs. 5 EStG) die Abgeltungsteuer in Höhe von 25% auf den Ausschüttungsbetrag ein. Hinzu kommen 5,5% Solidaritätszuschlag (vom Abgeltungssteuerbetrag) sowie gegebenenfalls Kirchensteuer.
Wie viel Gehalt muss man als Geschäftsführer auszahlen?
Ein Geschäftsführergehalt muss angemessen sein und sich am Markt (Fremdvergleich) orientieren, um als Betriebsausgabe anerkannt zu werden. Faustregeln sind, dass mindestens 50 % des Gewinns im Unternehmen bleiben müssen und Tantiemen (Erfolgsbeteiligungen) oft nicht mehr als 25 % der Gesamtvergütung bzw. 50 % des Gewinns ausmachen sollten, um verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA) zu vermeiden. Die konkrete Höhe hängt stark von Umsatz, Branche, Unternehmensgröße und Gewinn ab.
Wann sind Ausschüttungen steuerfrei?
95 % der Ausschüttung sind steuerfrei, da sie als Beteiligungserträge gelten. 5 % der Ausschüttung gelten pauschal als Betriebsausgaben und unterliegen der Körperschaftsteuer (15 %) und ggf. der Gewerbesteuer.