Wie wird die Einmalzahlung der Riester-Rente mit der Fünftelregelung besteuert?
Gefragt von: Harro Born | Letzte Aktualisierung: 23. April 2026sternezahl: 4.6/5 (61 sternebewertungen)
Diese Einmalzahlung ist im Jahr der Auszahlung als sonstige Einkünfte voll steuerpflichtig, soweit sie auf geförderten Beiträgen beruht. Ab 2018 wird die Einmalzahlung jedoch durch Anwendung der sog. Fünftelregelung (Berechnung der Steuer für 1/5 der Einmalzahlung und Multiplikation mit fünf) ermäßigt besteuert.
Wie wird die Riester-Rente bei einer Einmalzahlung versteuert?
Du versteuerst die Gesamtsumme auf einen Schlag.
In dem Fall zieht dir der Staat davon 30 Prozent an Steuern ab. Versteuern musst du dann nur die verbleibenden 70 Prozent. Aber denk daran: In dem Jahr der Kontoauflösung wird eine sehr hohe Steuersumme auf die Einmalzahlung fällig, ohne dass du hohe Einnahmen hast.
Wird die Fünftelregelung automatisch angewendet?
Seit 2025 wird die Fünftelregelung allerdings nicht mehr automatisch durch den Arbeitgeber berücksichtigt, sondern muss im Rahmen der Steuererklärung beim Finanzamt beantragt werden.
Wird die Riesterrate bei Auszahlung besteuert?
Wie alle Renteneinkünfte wird auch die Riesterrente bei Auszahlung besteuert. Der Umfang der Besteuerung richtet sich danach, ob Ihre eingezahlten Beiträge durch die Altersvorsorgezulage und/oder den zusätzlichen Sonderausgabenabzug gefördert oder nicht gefördert waren.
Wie wird eine Rentenversicherung bei Einmalzahlung versteuert?
Eine Einmalzahlung aus der Rentenversicherung kann steuerpflichtig sein, aber die Besteuerung hängt stark davon ab, ob es sich um eine gesetzliche oder private Rente handelt und wann der Vertrag geschlossen wurde: Bei privaten Rentenversicherungen (ab 2005) muss meist nur die Hälfte der Erträge versteuert werden (Halbeinkünfteverfahren), wenn bestimmte Alters- und Laufzeitvoraussetzungen erfüllt sind. Sonderzahlungen an die gesetzliche Rentenversicherung (um Rentenabschläge auszugleichen) sind hingegen steuerlich absetzbar (als Sonderausgaben) und mindern das zu versteuernde Einkommen bis zu einem bestimmten Höchstbetrag.
Wie wird die Auszahlung Deiner Betrieblichen Altersvorsorge versteuert? | So funktioniert es
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Welche Nachteile hat die Auszahlung einer Einmalzahlung in der Rente?
Die Nachteile der Annahme einer Pauschalsumme
Eine frühzeitige Einmalzahlung kann Ihr lebenslanges Einkommen erheblich beeinflussen. Der Wert Ihrer Rente kann sinken : Wenn Sie sich entscheiden, das Geld abzuheben und es beispielsweise auf einem Sparkonto zu halten, kann der Wert real abnehmen.
Wie wird eine einmalige Kapitalauszahlung versteuert?
Eine einmalige Kapitalauszahlung wird je nach Art (betrieblich oder privat) unterschiedlich versteuert, meist als „Sonstige Einkünfte“ mit dem persönlichen Steuersatz (Betriebsrente) oder per Abgeltungsteuer (25% zzgl. Soli/KiSt bei neuen Verträgen), wobei die volle Summe das zu versteuernde Einkommen stark erhöhen kann und auch Sozialabgaben (Krankenkasse) anfallen können. Für private Rentenversicherungen gibt es seit 2005 die pauschale Abgeltungsteuer, während betriebliche Auszahlungen (bAV) voll steuerpflichtig sind und oft die Fünftelregelung (§ 34 EStG) zur Milderung der Steuerprogression geprüft wird.
Welche Abzüge gibt es bei der Auszahlung der Riester-Rente?
Werden Steuern auf die Auszahlung fällig? Die Riester-Rente fördert der Staat mit hohen Zulagen und Steuervorteilen. Dafür muss die Riester-Rente im Alter versteuert werden. Die monatliche Rente oder eine Teilauszahlung von bis zu 30 Prozent müssen Sie mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuern.
Warum muss ich die Auszahlungen meiner Riester-Rente versteuern?
Die Rentenzahlungen aus der Riester-Rente unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, dass die Beiträge in der Ansparphase steuerlich gefördert werden, aber in der Auszahlphase versteuert werden. Die Auszahlungen der Riester-Rente werden mit dem persönlichen Steuersatz besteuert.
Wie lässt man sich am besten die Riester-Rente auszahlen?
Für die Auszahlung der Riester-Rente gibt es 2 verschiedene Möglichkeiten: Du kannst dir das gesamte Vorsorgevermögen als lebenslange Rente auszahlen lassen. Oder du lässt dir eine Einmalzahlung in Höhe von 30 % des Gesamtkapitals (20 % bei Verträgen, die vor 2005 abgeschlossen wurden) auszahlen.
Wann lohnt sich die Fünftelregelung nicht?
Die Fünftelregelung lohnt sich besonders für Steuerzahler mit einem normalerweise eher niedrigen zu versteuernden Einkommen. Wer hingegen bereits den Spitzensteuersatz von 42 % zahlt (in 2025 für Einkommen ab 68.481), profitiert nicht von der Fünftelregelung, da durch die Abfindung der Steuersatz nicht weiter ansteigt.
Ist die Fünftelregelung ab 2025 noch möglich?
Ab dem 01.01.2025 wird die Fünftelregelung nicht mehr automatisch im Lohnsteuerabzugsverfahren berücksichtigt. Stattdessen gilt: Der Arbeitgeber führt zunächst einen höheren Lohnsteuerabzug durch. Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer müssen die Fünftelregelung explizit in ihrer Steuererklärung beantragen.
Muss ich die Fünftelregelung in meiner Steuererklärung eintragen?
Bei Anwendung der Fünftelregelung ist die Abfindung in der Steuerklärung in der Anlage N, Zeile 17 (Stand: 2022) einzutragen. Wird die Fünftelregelung nicht angewandt, muss die Abfindung in Zeile 18 eingetragen werden.
Kann ich mir die Riester-Rente als Einmalzahlung auszahlen lassen?
Sie können sich die Riester-Rente auch teilweise auszahlen lassen, allerdings ist die Teilauszahlung auf 30 Prozent begrenzt. Das heißt, bei Rentenbeginn können Sie sich einmalig 30 Prozent Ihres Riester-Kapitals auf einmal auszahlen lassen. Der Restbetrag wird dann ganz normal als lebenslange Rente ausgezahlt.
Wie viel Steuern bei Kapitalauszahlung?
Bei einer Kapitalauszahlung in Deutschland werden Erträge meist mit der 25 % Abgeltungsteuer besteuert, zuzüglich Solidaritätszuschlag (5,5 % der Steuer) und ggf. Kirchensteuer (8–9 % der Steuer). Für betriebliche Altersvorsorge (bAV) oder Lebensversicherungen gelten spezielle Regeln: oft der persönliche Steuersatz auf den Ertragsanteil oder die gesamte Auszahlung (nach einem Freibetrag), was zu höheren Steuern (bis zu 42 %) führen kann, besonders bei Einmalzahlungen, die in ein hohes Einkommensjahr fallen.
Wie berechne ich die Auszahlung meiner Riester-Rente?
Um deine Riester-Auszahlung zu berechnen, musst du wissen, dass du bei Rentenbeginn bis zu 30 % des Kapitals auf einmal entnehmen kannst (voll zu versteuern) und der Rest als lebenslange Rente ausgezahlt wird, wobei nur ein Teil davon steuerpflichtig ist, basierend auf einem Freibetrag (Grundfreibetrag + 30 % des steuerpflichtigen Teils), mit Online-Rechnern der Deutschen Rentenversicherung oder Finanzanbietern bekommst du eine genaue Schätzung.
Wie wird die Einmalzahlung auf einer Riester-Rente besteuert?
Durch die Einmalauszahlung zu Beginn, fallen Ihre monatlichen Auszahlungen anschließend entsprechend geringer aus. Den Einmalbetrag müssen Sie nach der Auszahlung voll versteuern.
Was ändert sich 2025 bei der Riester-Rente?
Bei Einführung der Riester-Rente lag der gesetzliche Garantiezins, der generell für die gesamte Dauer eines Vertrags gilt, noch bei 3,25 Prozent. Nach jahrelangem Sinkflug bis auf 0,25 Prozent wurde er zu Jahresbeginn 2025 auf 1 Prozent angehoben.
Welche Nachteile hat es, die Riester-Rente ruhen zu lassen?
Nachteile der Riester-Rente, wenn man sie ruhen lässt (beitragsfrei stellt), sind der Verlust staatlicher Zulagen und Steuervorteile für die Zukunft, eine geringere Endrente durch fehlende Einzahlungen und Gebühren, die das Guthaben weiter schmälern, sowie der mögliche Verlust des Pfändungsschutzes bei Privatinsolvenz, da die Förderung fehlt. Der Hauptvorteil der Beitragsfreistellung gegenüber einer Kündigung ist, dass bereits erhaltene Zulagen und Steuervorteile nicht zurückgezahlt werden müssen, aber der Vertrag bleibt bestehen und arbeitet mit geringer Rendite weiter.
Was bekomme ich ausgezahlt, wenn ich meine Riester-Rente kündige?
Eine Kündigung der Riester-Rente ist möglich, führt aber zu hohen finanziellen Verlusten, da alle staatlichen Zulagen und Steuervorteile komplett an den Staat zurückgezahlt werden müssen – oft mehr, als angespart wurde. Man erhält nur den sogenannten Rückkaufswert, der sich aus den eigenen Beiträgen minus Kosten und minus der gesamten staatlichen Förderung berechnet. Bevor Sie kündigen, sollten Sie Alternativen wie die Ruhephase (Beitragsfreistellung) oder einen Übertrag prüfen, da die Kündigung meist sehr unrentabel ist.
Wird die Auszahlung einer Rentenversicherung dem Finanzamt gemeldet?
Das Finanzamt erhält alle relevanten Daten automatisch durch die Deutsche Rentenversicherung übermittelt. Sie selbst müssen keine Daten zu Ihrer gesetzlichen Rente in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Dies entbindet Sie jedoch nicht von der Pflicht, eine Einkommensteuererklärung mit Anlage R abzugeben.
Was soll ich mit meiner Riester-Rente machen?
Was Sie mit Ihrer Riester-Rente machen, hängt von Ihrer Situation ab: Sie können sie ruhen lassen, den Anbieter wechseln, für Immobilien (Wohn-Riester) nutzen, in der Rentenphase als lebenslange Rente oder als Teil-Auszahlung erhalten, oder in Ausnahmefällen kündigen (was steuerliche Nachteile hat). Wichtig ist, dass Sie die staatlichen Zulagen und Steuervorteile nutzen, indem Sie Beiträge einzahlen und diese in der Steuererklärung angeben.
Wie werden Einmalzahlungen besteuert?
Einmalzahlungen, so etwa Mitarbeiterboni und Prämien, sind grundsätzlich steuer- und sozialabgabepflichtig. Eine Bonuszahlung beispielsweise gilt dabei nicht als laufender Entgeltbezug, sondern gehört zu den „sonstigen Bezügen“, die Arbeitnehmer einmalig beziehungsweise nicht regelmäßig erhalten.
Ist eine einmalige Kapitalauszahlung oder eine monatliche Rente besser?
Besser ist nicht pauschal zu sagen, es hängt von Ihrer Situation ab: Eine monatliche Rente bietet lebenslange Sicherheit und schützt vor Langlebigkeit, ist aber weniger flexibel und steuerlich oft belastet, während eine Einmalzahlung volle Flexibilität für größere Anschaffungen bietet, das Kapital aber schneller verbrauchen kann, wenn nicht gut angelegt, und oft steuerlich ungünstiger ist als eine Leibrente, die nur zu 19 % besteuert wird, betont DB-Anwälte und Check24.
Wie wird die Kapitalauszahlung einer Rentenversicherung besteuert?
Bei der Kapitalauszahlung einer privaten Rentenversicherung zieht der Versicherer automatisch 25 Prozent Kapitalertragssteuer, den Solidaritätszuschlag sowie ggf. Kirchensteuer ab. Falls du die Voraussetzungen für das Halbeinkünfteverfahren nicht erfüllst, unterliegt der gesamte Ertrag der pauschalen Abgeltungssteuer.